威斯康星州公司注册与运营完整指南 Wisconsin Company Formation & Operation Guide
威斯康星州 (Wisconsin):"獾之州 / America's Dairyland (美国奶仓)", 五大湖畔的 制造业重镇, 拥有发达的乳业、纸业、重型机械, 以及 EPIC 等世界级医疗软件巨头。它有两个 必须先记住的合规要点: 一是设立与年度报告 由金融机构厅 (DFI) 主管, 而非州务卿; 二是 LLC 年度报告的截止 不是设立周年日, 而是"周年所在日历季度的最后一天" (3/31、6/30、9/30、12/31), 这是全美少见的"季度制"。设立组织章程 在线 $130、年度报告 每年 $25。 本指南分别说明 美国居民与非美国居民 的不同做法。
关于威斯康星州 (Wisconsin)
威斯康星是一个 真实而厚重的制造业与乳业大州, 经济基础扎实。它在合规上的两个"个性"必须先抓住, 主管机关是金融机构厅 (DFI) 而非州务卿, 以及 LLC 年度报告按"季度末"截止。 理解这两点, 是把威斯康星公司"开对、也管对"的起点。
威斯康星州位于美国中西部、五大湖 (密歇根湖与苏必利尔湖) 之畔, 以 密尔沃基 (Milwaukee) 都会区为最大城市, 州府为 麦迪逊 (Madison) (威斯康星大学麦迪逊分校所在地)。经济上, 先进制造与重型机械、纸浆造纸、食品加工、 乳制品 (全美最大的奶酪产地, "America's Dairyland")、农业, 以及以 EPIC Systems 为代表的世界级医疗信息软件 都很突出, 是一个 有真实产业纵深 的经济体, 而非单纯的"注册壳地"。
在制度上, 威斯康星与多数州 最不同的一点, 是 公司登记不归州务卿, 而归金融机构厅 (Department of Financial Institutions, 简称 DFI) 主管, 设立、年度报告、注册代理人备案都在 DFI 办理。 税务方面, 威斯康星 征州所得税:个人为 累进 4 档 (3.5%–7.65%), 公司为 单一 7.9%; 销售税 州率 5% + 多数县 0.5% (密尔沃基市/县另有更高叠加)。此外, LLC 的 年度报告按"设立周年所在季度末" 到期, 这是全美少见、也最容易被外地业主算错的截止规则, 下文设专节如实说明。
办理威斯康星公司注册与日常合规, 你主要与以下机构打交道。威斯康星的特点是 金融机构厅 (DFI) 管"设立 + 年度报告", 税务厅 (DOR) 管"税", 联邦层面仍由 IRS 单独决定:
| 机构 | 层级 | 职能与你的关联 |
|---|---|---|
| 威斯康星金融机构厅 Dept. of Financial Institutions (DFI) |
州 | 威斯康星 公司登记的主管机关 (不是州务卿)。负责 LLC / 公司的设立登记 (组织章程、外州登记)、年度报告 (Annual Report) 受理, 以及 注册代理人 备案。实体的"法律存在"由此机构主管, 多数手续可在线办理。 |
| 威斯康星税务厅 Dept. of Revenue (DOR) |
州 | 负责威斯康星的州税, 包括 个人所得税 (累进 3.5%–7.65%)、公司所得/特许税 (7.9%)、销售与使用税 (5% + 县)、工资预扣等, 经 My Tax Account 系统申报。 |
| 威斯康星劳动力发展厅 Dept. of Workforce Development (DWD) |
州 | 有威斯康星雇员时涉及:主管 失业保险 (UI) 等雇主义务。无雇员通常不涉及。 |
| 美国国税局 Internal Revenue Service (IRS) |
联邦 | 负责联邦税务:EIN 核发、外国人拥有实体的信息申报 (Form 5472)、公司所得税 (Form 1120)、合伙信息申报 (Form 1065)、个人所得税 (Form 1040 / 1040-NR) 等。无论注册在哪个州, 联邦义务都独立存在。 |
关键认知:威斯康星 金融机构厅 (DFI) 管"法律存在 + 年度报告" (注意不是州务卿); 税务厅 (DOR) 管"所得税与销售税"; 有雇员时涉及 DWD。联邦税则由 IRS 规则单独决定, 与注册州无关。
在威斯康星注册:吸引力与需要权衡的地方
威斯康星是"真实制造业经济 + 中等州费"的代表州之一, 但它 有州所得税 (个人累进 + 公司 7.9%), 且有两个 制度个性:主管是 DFI、年度报告按季度末。下面如实列出选择威斯康星的理由, 以及需要权衡之处。
真实强劲的制造业经济
五大湖工业带核心:先进制造、重型机械、纸业、食品与乳业 (America's Dairyland), 以及 EPIC 等世界级医疗软件。在威州有实质经营或客户 的企业有真实地利。
年度报告便宜 ($25)
本州 LLC 年度报告 在线仅 $25, 在中西部属低位; 且威斯康星 无按日/按次的迟交罚款 (但久拖会被行政解散, 见下)。
无州级一般营业执照
威斯康星 不设州级一般营业执照, 多数业务无须为"开业"再办一道州执照 (特定行业、地方许可与卖方许可证另计), 降低起步负担。
现代化的 LLC 法 (RULLCA)
威斯康星于 2022 年 整章重写了 LLC 法 (Wis. Stat. ch. 183), 采纳 RULLCA (修订统一有限责任公司法)、2023 年生效, 规则更现代、与多数州更趋一致。
年度报告按"季度末"截止
LLC 年度报告 不是按设立周年日, 而是按周年所在季度的最后一天 (3/31、6/30、9/30、12/31) 到期, 全美少见、最易算错。这是威州最显著的合规个性。
"有"州所得税, 非零税州
若你的目标 纯粹是"零州所得税", 威斯康星并不属于该阵营, 怀俄明、得州、佛州、内华达才是。威州个人累进至 7.65%、公司 7.9%。
主管是 DFI + 联邦义务照旧
办事去 金融机构厅 (DFI), 不是州务卿, 找错门会浪费时间。且州层面再省也 不影响联邦申报 (如 Form 5472)。
在威斯康星可以注册哪种公司
威斯康星可注册的实体类型与多数州一致。对绝大多数中小企业与非美国居民客户而言, LLC 是最常见、最灵活的选择; 计划融资或规模化的企业则可能选择 Corporation。
| 实体类型 | 适合谁 | 说明 |
|---|---|---|
| 有限责任公司 LLC |
结构简单的中小企业、电商、咨询、自由职业者, 以及多数非美国居民 | 结构灵活、联邦税务上默认"穿透"。设立须组织章程 (在线 $130)、每年年度报告 (在线 $25, 本州 LLC); 穿透所得并入成员层面、按威州个人累进税率课税 (若有威州应税所得)。依 《威斯康星统一有限责任公司法》(Wis. Stat. ch. 183, 2022 年采纳 RULLCA) 设立与管理。 |
| 股份公司 Corporation (C-Corp) |
计划引入投资、发放股权激励、规模化经营的企业 | 有股东、董事会、股票结构。威州层面按 7.9% 征公司所得/特许税 (Form 4 / 5), 联邦层面公司单独纳税 (Form 1120)。设立提交 Articles of Incorporation ($100)、每年同样报年度报告; 依《威斯康星商业公司法》(Wis. Stat. ch. 180)。 |
| S 公司 S Corporation |
符合 S 公司资格、希望穿透课税的美国人企业 | 联邦层面穿透课税, 威州层面对应处理。S 公司股东资格有严格限制, 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东; 是否选举属税务筹划。 |
| 专业实体 / 合伙 SC / LP / LLP 等 |
持牌专业人士, 或需要特定合伙结构者 | 威斯康星提供 服务公司 (Service Corporation, SC)、有限合伙 (LP)、有限责任合伙 (LLP) 等形式, 持牌专业人士 (会计、法律、医疗等) 须按行业规定选择适当结构, 适用性须结合行业执照与税务规定判断。 |
实体类型决定的是治理结构、融资可能性与联邦课税方式; 威斯康星按各类型的课税性质适用个人累进或公司 7.9% 税率。 是否选择按公司课税、是否选举 S 公司、专业实体的适用, 均属较复杂的筹划, 应咨询持牌 CPA 或律师。
美国居民 vs 非美国居民:注册与管理的不同做法
"在威斯康星开公司"对 美国居民 和 非美国居民 是两条不同的路径:注册环节、税务身份、银行开户与日常管理都有实质差异。下面分别说明。
先厘清一个关键概念:这里的"居民/非居民"指的是 美国联邦税务上的身份, 而非移民身份。 美国税法通常通过 "绿卡测试" 与 "实质居留测试" (Substantial Presence Test) 来判断个人是 税务居民 (Resident Alien / U.S. person) 还是 非居民外国人 (Nonresident Alien, NRA)。 在威斯康星, 个人若为 威州居民 须就其所得按累进税率缴州个税; 非居民 通常仅就 来源于威州的所得 缴威州税, 而 联邦层面的身份判定 同样关键, 且可能需要专业意见。
美国居民 / U.S. Person
美国公民、绿卡持有者, 或通过实质居留测试的税务居民
- 注册环节
- 流程相对直接。本人有 SSN, 公司
EIN通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 在 金融机构厅 (DFI) 在线提交 组织章程 即可。仍须指定威斯康星注册代理人。 - 税务身份
- 就 全球收入 向美国联邦纳税。威斯康星 LLC 联邦层面默认穿透 (单一成员并入
Form 1040; 多成员报Form 1065), 穿透所得在威州按 个人累进税率 (≤7.65%) 计个税。威斯康星 C-Corp 须报联邦Form 1120并就威州应税所得报Form 4 / 5(7.9%)。有威州应税销售的还涉销售税。 - 银行开户
- 有 SSN 与美国信用记录, 开立公司银行账户通常较顺畅。
- 日常管理重点
- 核心是 按"设立周年所在季度末"报年度报告 ($25)、维持注册代理人; 销售应税商品的须登记 卖方许可证 (Seller's Permit) 并申报销售税; 有雇员的涉工资预扣与 UI; 联邦层面按实体完成 1040 / 1065 / 1120 等申报。
- 常见误区
- 把威斯康星当成"无所得税州", 或把年度报告当成"按设立日"到期。它有州所得税, 且年度报告是 按季度末。
非美国居民 / Nonresident Alien
无绿卡、未通过实质居留测试的外国人(CBPath 多数客户)
- 注册环节
- 同样可以注册威斯康星公司, 不需要美国签证、绿卡或 SSN。但因没有威州本地地址, 须委托威斯康星注册代理人 (须有威州实际街道地址, 依
Wis. Stat. 183.0115); 因 IRS 在线 EIN 系统要求责任人持有 SSN/ITIN, 无此号码者须以Form SS-4传真/邮寄申请 EIN, 周期较长。 - 税务身份
- 联邦层面原则上 仅就美国来源、且与美国相关的所得 纳税; 外国人 100% 持股的单一成员 LLC 默认 disregarded entity, 若有应申报交易须报
Form 5472+ 形式1120。威州层面:若 无来源于威州的应税所得, 穿透型 LLC 通常 不产生威州所得税。 - 银行开户
- 没有 SSN 与美国信用记录, 开户审查 (KYC) 通常更严格, 可能需要更充分的身份与业务证明; 部分银行对非居民有额外要求。
- 日常管理重点
- 州级核心是 按"设立周年所在季度末"报年度报告 ($25) 与维持注册代理人, 但 尤其要重视联邦信息申报, 漏报
Form 5472每份罚款 $25,000 起。如个人产生美国报税义务, 还需ITIN与Form 1040-NR。如有威州应税销售, 同样涉及卖方许可证与销售税登记。 - 常见误区
- 误以为"我人不在美国 = 什么都不用报"。恰恰相反:威斯康星年度报告与联邦 Form 5472 信息申报义务都独立存在, 州层面情况 不能 对抗联邦申报义务。
威斯康星 LLC / 公司的注册步骤
以下是注册威斯康星实体的标准路径, 设立、年度报告、注册代理人都在金融机构厅 (DFI) 办理 (在线更快更便宜)。 每一步标明"做什么"与"为什么", 并指出居民与非居民的差异点。
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确定实体类型与公司名称
先决定注册 LLC 还是 Corporation (参见上文"实体类型"与"居民/非居民"两节)。名称须与威斯康星 DFI 数据库中的现有名称 有可区分性; LLC 名称须含 "LLC" / "Limited Liability Company" 等法定标识。
可先在 DFI 企业检索 (Corporate Records / Name Search) 查重; 如需提前锁定名称, 可单独办理 名称预留 (Name Reservation)。
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指定威斯康星注册代理人
依
Wis. Stat. 183.0115, 每个威斯康星 LLC 必须持续设有注册代理人与注册办公室。代理人须为 在威州居住、办公地址与注册办公室一致的自然人, 或 在威州有营业办公地址的实体; 注册办公室须为 实际街道地址 (不得仅为邮政信箱/邮件代收/电话答录), 用于接收法律文书与官方送达。非美国居民 没有威州地址, 须委托 专业注册代理人 / 服务地址提供方。美国居民 也常出于隐私与可靠性考虑委托专业服务。
-
在 DFI 在线提交组织章程(Articles of Organization)
威斯康星 LLC 设立 须提交一份组织章程, 经 金融机构厅 (DFI) 提交; 州费 在线 $130 / 纸质 $170 (在线更便宜也更快)。提交核准后, 实体取得威斯康星法律地位。公司则提交
Articles of Incorporation ($100)。如需更快, DFI 提供 加急 (次工作日 $100、当面 4 小时 $250、1 小时 $500)。如公司在其他州注册、但要在威斯康星经营, 则须提交 外州实体登记 (Foreign Registration / Certificate of Registration), 并同样履行年度报告义务 (外州 LLC 年度报告在线 $65)。
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制定运营协议
LLC 建议制定书面 运营协议 (Operating Agreement); 公司则需 章程细则 (Bylaws)、首次董事会决议、股票发行记录等。这些文件 不提交 DFI, 但它们是 支撑有限责任、明确成员权责 的内部基础 (维持公司形式、避免人格混同, 是有限责任保护的前提)。
-
申请联邦雇主识别号 (EIN)
EIN 是 IRS 核发的公司联邦税号, 用于联邦申报、银行开户与州税登记。美国居民 有 SSN, 通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 非美国居民 无 SSN 者须以
Form SS-4传真或邮寄申请 (责任人栏可填 "Foreign"/"N/A"), 周期通常为数周。 -
评估是否需要 ITIN(主要针对非居民)
ITIN 是 IRS 为不符合 SSN 申领条件、但有美国个人报税义务者核发的号码。非美国居民 若个人产生美国个人报税义务, 通常需要 ITIN。取得公司 EIN 并不以个人持有 ITIN 为前提, 两者是不同号码。
CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA), 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需将护照原件邮寄给 IRS。
-
开设银行账户并按需登记州/地方税
取得 EIN 后即可着手银行开户与税务登记。如向威斯康星买家销售 应税商品/服务, 须向威斯康星税务厅 (DOR) 登记 卖方许可证 (Seller's Permit) 并申报销售税; 如雇佣威州员工, 须登记 工资预扣与失业保险 (UI, 经 DWD)。非美国居民 因缺少 SSN 与美国信用记录, 银行 KYC 审查通常更严格, 需准备更充分的证明。
账户与税务账户就绪后公司即可正式运营; 此后须 按"设立周年所在季度末"报年度报告 ($25), 并按节点完成州与联邦各项申报。
Annual Report:威斯康星的"季度末"年度报告
这是威斯康星合规中 每年都要做、却最容易因"季度末"规则而算错 的一项。费用很低 ($25), 但 截止日不是设立周年日, 而是周年所在季度的最后一天; 长期不交会被 DFI 行政解散。下面把"要做什么、何时做、要花多少、不做的后果"逐项讲清。
威斯康星把"年度报告"称为 Annual Report, 向 金融机构厅 (DFI) 提交。所有威斯康星 LLC / 公司 (以及在威州登记的外州实体) 须 每年 提交一份年度报告:本州 LLC 在线 $25 (纸质 $40)、外州 LLC 在线 $65 (纸质 $80)。 它用于 核对/更新注册代理人、主要办公地址、负责人等公开信息, 不是所得税申报。 及时提交是维持公司 良好信誉状态 (Good Standing) 的关键; 无论公司当年有无收入或经营活动, 都须提交。
| 要点 | 具体要求 |
|---|---|
| 什么时候交 | 按 设立周年所在日历季度的最后一天:3/31、6/30、9/30、12/31 四者之一 (视设立月份落在哪个季度)。DFI 一般会在该季度开放在线申报。这与多数州"按设立周年日"不同, 是威州的签名级特色。 |
| 交什么 | 一份 年度报告 (Annual Report):核对/更新 注册代理人、注册办公室、主要办公地址、负责人 等信息。可 在线 办理 (更便宜), 也可纸质。 |
| 交多少钱 | 本州 (domestic) LLC 在线 $25 (纸质 $40); 外州 (foreign) LLC 在线 $65 (纸质 $80)。公司另有相应费率。这是威斯康星 常规年度州费。 |
| 逾期会怎样 | 威斯康星 无按日/按次的迟交罚款; 但 逾期满 1 年仍未提交, DFI 可对实体作 行政解散 (administrative dissolution)。恢复 (reinstatement) 须补齐各年度报告费 + 累计迟费 (约每月 $10) + 复设费 (约 $100), 以 DFI 当时公布为准。 |
以上依据威斯康星金融机构厅 (dfi.wi.gov) 与 Wis. Stat. ch. 183 的公开资料 (核对截至 2026-06)。
费用、季度末窗口、行政解散与复设规则可能随威斯康星立法或 DFI 规则调整, 实际办理以 DFI 当时公布的规则与系统显示为准。
CBPath 的协助: 年度报告本身规则不复杂, 难点在于 "先把周年落的季度算对、再在季度末前交、别拖成行政解散"。 CBPath 可将您名下威斯康星公司的年度报告纳入统一跟踪, 在季度末窗口内 代为在 DFI 系统提交并据实代缴州费 ($25, 本州 LLC), 帮助您稳稳维持良好信誉状态、避开复设的麻烦与费用。州费由 CBPath 据实代缴、不加价。
威斯康星州的州级税务环境
威斯康星的州税特点是 有所得税:个人为 累进 4 档 (3.5%–7.65%)、公司为 单一 7.9%; 销售税 州率 5% + 县税, 其中 密尔沃基市/县自 2024 起的叠加 是需要单独留意的一点。下面逐项讲清。
| 税种 / 费用 | 威斯康星州 | 说明 |
|---|---|---|
| 个人所得税 | 累进 3.5%–7.65% | 威斯康星征 累进 4 档 个人所得税 (2025 税年约 3.5% / 4.4% / 5.3% / 7.65%)。威州居民就所得纳税; 非居民通常仅就 来源于威州的所得 纳税。2025-27 预算 扩大了 4.4% 档的适用区间 (中低收入减税), 但 顶档 7.65% 不变。 |
| 公司所得/特许税 | 7.9% | C 公司就威州应税所得按 单一 7.9% 缴税 (法条上称 "franchise or income tax")。在中西部属偏高一档。穿透型实体一般在成员层面课税。 |
| 资本/净值型特许经营税 | 无 | 威斯康星 不另设 按资本/净值计征的特许经营税。年度仅须缴年度报告费 ($25 本州 LLC, 属 DFI 规费, 非税)。 |
| 销售与使用税 Sales & Use Tax |
州率 5% + 县税 | 州基础率 5%; 多数县另加 0.5% 县税 (合计约 5.5%, 全州平均约 5.7%)。有应税销售须办 卖方许可证 (Seller's Permit) 并经 DOR 的 My Tax Account 申报。部分商品 (如多数食品) 可免税。 |
| 密尔沃基市/县叠加 Milwaukee (2024 起) |
合计可达约 7.9% | 自 2024-01-01 起, 密尔沃基县销售税由 0.5% 升至 0.9%, 密尔沃基市另加 2% 市税, 在密尔沃基市内, 合计销售税率可达约 7.9% (州 5% + 县 0.9% + 市 2%)。向密尔沃基买家销售的企业须注意。 |
| 财产税 Property Tax |
地方征收 · 偏高 | 对企业自有不动产由地方按评估值征收, 威斯康星财产税 有效税率在全美偏高。轻资产/远程业务影响很小; 持有威州不动产/厂房者须计入成本。 |
| 联邦所得税 | 单独判定 | 联邦所得税义务由 IRS 规则决定, 与州税 各自独立。即便威州州税情况如何, 联邦层面的申报与纳税义务依然存在, 详见下一节。 |
以上费率与规则核对截至 2026-06, 依据威斯康星税务厅 (revenue.wi.gov)、金融机构厅 (dfi.wi.gov)、Wisconsin Legislative Fiscal Bureau 与 Tax Foundation 的公开资料。 所得税档位/区间 (受 2025-27 预算调整影响)、销售税地方叠加 (尤其密尔沃基市/县) 可能随年度调整, 实际申报以官方当时公布的规则与表格为准。
威斯康星销售税里, 远程业务最常问到的是 经济联结门槛 与 SaaS/软件 的课税边界:
- 经济联结门槛:前 12 个月对威斯康星 销售额达 $100,000 即触发代收义务; 威斯康星已于 2018 年 取消笔数门槛 (只看金额)。超线者须登记 卖方许可证 并代收申报。
- SaaS 一般不课税:通过远程访问、客户不掌控服务器的 SaaS 在威州一般 不征销售税。
- 预写软件一般应税:预写 (现成) 软件 (prewritten software) 不论以下载、实体介质还是远程访问交付, 一般 应税; "是 SaaS 还是预写软件"的判定取决于交付与控制方式, 软件企业尤须逐项核实。
- 数字商品:指定数字商品 (如电子书、下载音视频) 一般按 5% 课税。具体范围以 DOR 公告为准。
联邦申报义务:居民与非居民都要看
联邦税务义务由 IRS 规则决定, 与注册州无关, 威斯康星公司同样要面对。无论威斯康星州税如何, 联邦义务也分毫不少。 本节先讲对 非美国居民 最关键、最易被忽视的部分, 再说明 美国居民 的常见申报框架。
在美国联邦税务上, 由 单一外国人 100% 持有的美国 LLC, 默认被视为 "受忽视实体" (disregarded entity)。许多人据此误以为"被忽视 = 不用报税", 这是严重的误解。
根据 IRS 规则, 外国人拥有的美国受忽视实体, 若在纳税年度内与"关联方"发生了"应申报交易"
(reportable transaction), 须就该年度提交 Form 5472, 并附一份
"形式" (pro forma) Form 1120 一并提交给 IRS。
"关联方"通常包括外国所有人本人及其控制的其他实体; "应申报交易"范围较广, 即便是所有人向 LLC 注资、LLC 向所有人付款这类资金往来, 也可能构成应申报交易。
关键点:即使 LLC 当年没有美国来源收入、没有美国客户、没有任何利润, 只要存在应申报交易, 仍须提交 Form 5472。它本身是信息申报, 不直接产生税款; 但 不报或迟报的罚款极重。 威斯康星的州税情况, 完全不能免除这项联邦义务。
Form 5472 + 形式 1120
通常须在 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 申请延期至 10 月 15 日。
无论你注册在威斯康星还是任何其他州, 这项义务都一样存在。 把它当作每年雷打不动的纪律。
若实体为 C 公司 且有 25% 以上外资持股, 须提交 完整的 Form 1120 (并在适用时附 5472),
就其全球或美国应税所得按 联邦 21% 税率 纳税。对 非居民个人/穿透型实体, 美国所得税则取决于是否
"在美从事贸易或经营" (U.S. Trade or Business) 及是否产生 "实际相关收入" (ECI)。
- 若 不构成 美国贸易或经营、且无美国来源 ECI, 非居民可能 无美国联邦所得税 (但 Form 5472 等信息申报义务仍可能存在)。
- 若 构成 美国贸易或经营并产生 ECI, 该所得经扣除后按 累进税率 课税, 个人通过
Form 1040-NR申报。 - 是否构成 USTB / ECI 是 高度依赖事实 的实质判断, 也可能受 税收协定 影响, 务必交由持牌 CPA 或税务律师分析。
美国税务居民就 全球收入 纳税, 按实体类型完成联邦申报:
- 单一成员 LLC (默认穿透):并入个人
Form 1040(Schedule C / E 等)。 - 多成员 LLC / 合伙:报
Form 1065并向成员开具Schedule K-1。 - C 公司:报
Form 1120, 公司层面按 21% 纳税, 分红再就个人层面课税。 - S 公司 (需符合资格):报
Form 1120-S, 穿透至股东; 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东。
威斯康星实体的持续合规义务
完成设立之后, 威斯康星的持续合规分属 金融机构厅 (DFI)、税务厅 (DOR) 与 联邦 IRS 多条线, 每条都不能漏。其中 年度报告 虽便宜却最易因"季度末"规则算错, 销售税与软件定性 则是有应税销售时最需留意的一项。
年度报告(每年 $25)
每年须在 设立周年所在季度的最后一天 前提交 年度报告 (本州 LLC 在线 $25)。无按次罚款, 但 逾期满 1 年可被行政解散 (Wis. Stat. ch. 183)。
维持注册代理人
须持续保有一名在威斯康星有 实际街道地址 的注册代理人 (依 Wis. Stat. 183.0115), 用于接收法律文书与官方送达。代理人空缺会影响良好信誉状态。
所得税申报(个人累进 / 公司 7.9%)
有威州应税所得者须申报州所得税:个人 Form 1 (累进 ≤7.65%)、C 公司 Form 4 / 5 (7.9%)。穿透型实体一般在成员层面处理。
销售与使用税(若有应税销售)
有威州 nexus 与应税销售者须办 卖方许可证 (Seller's Permit), 经 My Tax Account 申报。州率 5% + 县税 (密尔沃基市/县另有叠加)。SaaS/软件定性须个案判断。
工资税 / UI(有雇员时)
雇佣威州员工者须办 州工资预扣 (DOR) 与 失业保险 (UI, 经 DWD)。威斯康星 无州级带薪休假保险税。无雇员通常不涉及。
Form 5472 + 形式 1120(外资 LLC)
外国人 100% 持有的单一成员 LLC, 若有应申报交易, 须每年提交 Form 5472 并附形式 1120。日历年度实体通常 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 延期。漏报每份罚款 $25,000 起。
典型年度合规时间线
以一家采用日历纳税年度的威斯康星 LLC 为例, 从设立到日常运营的主要合规节点如下。注意威斯康星的年度报告 不是统一日历日, 也不是设立周年日, 而是按设立周年所在季度的最后一天。
在 DFI 在线提交组织章程($130)
在金融机构厅 (DFI) 在线系统提交组织章程 (在线 $130 / 纸质 $170), 核准后实体取得威斯康星法律地位 (详见"注册流程")。如需更快可选 DFI 加急。
年度报告($25,本州 LLC)
每年在 设立周年所落季度的最后一天 (3/31、6/30、9/30、12/31 之一) 前在线提交年度报告 ($25)。各公司错峰; 逾期满 1 年可被行政解散。
所得税 / 外资 LLC 信息申报到期
外资单一成员 LLC 的 Form 5472 + 形式 1120、个人 1040 / 1040-NR、威州 Form 1 / Form 4 / 5 等通常于此日到期。可在此前以 Form 7004 / 4868 申请延期。
销售与使用税申报(若已登记)
已办卖方许可证的企业, 按其周期 (月/季/年) 经 DOR 的 My Tax Account 申报销售与使用税 (州 5% + 县, 密尔沃基市/县另有叠加)。即便某期无应税销售, 通常也须零申报。
公司所得税预缴(若达门槛)
达预缴门槛的 C 公司, 须按期 预缴 威州公司所得/特许税 (7.9%)。穿透型实体一般在成员个人层面处理。
工资预扣 / UI 申报(若有雇员)
雇佣威州员工的企业, 按周期申报州 工资预扣 (DOR) 与 失业保险 (UI, 经 DWD)。无雇员通常不涉及。
延期后的联邦/州申报到期
已申请延期的个人 / C-Corp / 外资 LLC 申报, 延长后截止日通常为 10 月 15 日。延期延的是"申报时间", 不延"缴税时间"。年度报告另按其季度末窗口。
以上为典型情形示意。实际到期日因实体类型、纳税年度选择、设立时点 (决定年度报告落在哪个季度)、是否有雇员、是否办卖方许可证, 以及 DFI / DOR / IRS 当年规则而异, 请以官方表格说明与官方系统显示的到期日为准。 CBPath 可在受托范围内协助跟踪您账户下公司的合规节点, 尤其是按季度末错峰的年度报告。
威斯康星实体的真实成本
下面把"州政府规费"与"服务费"分开列示。CBPath 的原则是 政府规费 1:1 据实传递, 不加价。威斯康星的特点是 设立费中等、年度报告很低 ($25), 但设立有"在线 vs 纸质"价差, 在线 $130 比纸质 $170 更省也更快。
| 项目 | 金额 (USD) | 频率与说明 |
|---|---|---|
| 设立 (组织章程) | $130 在线 / $170 纸质 | 一次性。Articles of Organization (LLC), 经金融机构厅 (DFI) 提交; 在线更便宜也更快。公司 Articles of Incorporation 为 $100。 |
| 年度报告 (本州 LLC) | $25 在线 / $40 纸质 | 每年。按 设立周年所在季度的最后一天 在线提交, 维持良好信誉状态。外州 LLC 为在线 $65 / 纸质 $80。 |
| 资本/净值型特许经营税 | 无 | 威斯康星 不另设 按资本/净值计征的特许经营税。年度常规州费仅年度报告费。 |
| 逾期 / 复设 | 视情 | 无按次罚款; 但逾期满 1 年可被行政解散。复设须补齐各年度报告费 + 累计迟费 (约每月 $10) + 复设费 (约 $100), 以 DFI 当时公布为准。 |
| 加急 (可选) | $100 / $250 / $500 | DFI 可选加急:次工作日 $100、当面 4 小时 $250、当面 1 小时 $500。常规在线提交通常无须加急。 |
| 可选 / 偶发规费 | 视项目 | 名称预留、卖方许可证 (Seller's Permit, 一般免费)、现状证明 (Certificate of Status)、修订 / 复设等。多数客户不全涉及。 |
州政府规费由威斯康星金融机构厅 (DFI) / 税务厅 (DOR) 收取, 金额由州规定。上述金额核对截至 2026-06, 以官方当时公布的规则为准。 注意:以上仅为 规费, 不含 所得税 (个人累进 / 公司 7.9%) 与销售税 (州 5% + 县/密尔沃基) 等 税款。
把几个州的"州级开支与税务结构"放在一起看, 威斯康星的定位很清楚:设立中等、年报很低, 但有个人累进 + 公司 7.9% 所得税, 且年报按季度末:
- 怀俄明州:设立费约 $100、LLC 年报许可税最低 $60, 无州所得税。"低成本无所得税"的代表。
- 伊利诺伊州:设立费 $150、年度报告 $75, 有 4.95% 个人平税 + 公司较高合计税率, 五大湖另一大经济体。
- 俄亥俄州:设立费 $99、无年度报告, 无传统公司所得税 (改征 CAT 商业活动税), 个人税近年下调。
- 内华达州:设立约 $425、每年约 $350 (州费偏高), 无个人/公司所得税, 以资产保护著称。
- 威斯康星州:设立 在线 $130、年度报告 每年仅 $25 (按季度末截止)、由 DFI (非州务卿) 主管; 但 有个人累进 (≤7.65%) + 公司 7.9% 所得税。换来的是 真实强劲的制造业/乳业/医疗软件经济。
结论:若只追求"零州所得税", 怀俄明/内华达更对口; 若看重五大湖制造业纵深、或在威州有实质经营/客户/供应链, 威斯康星很有竞争力。 但务必记牢"主管是 DFI、年报按季度末"这两个个性。各州详细对比可参阅 怀俄明州指南、 伊利诺伊州指南 与 俄亥俄州指南。
CBPath 可以为威斯康星公司做什么
从在 DFI 在线设立、年度报告代办 (季度末窗口跟踪) 到日常合规, CBPath 提供标准化、可追溯的服务。下方各项均可点击 快速下单, 无需注册即可加入购物车。
威斯康星 LLC 设立
名称查重、组织章程在 DFI 在线提交、运营协议模板, 含 $130 州设立费 (在线) 据实代缴。
立即下单威斯康星公司 (Corp) 设立
设立证书 (Articles of Incorporation) 在 DFI 在线提交, 章程细则与首次决议模板, 适合规模化经营或计划融资的企业。
立即下单年度报告代办
按"设立周年所在季度末"在 DFI 系统在线提交年度报告, 据实代缴 $25 州费 (本州 LLC), 帮你算对季度、避开行政解散风险。
立即下单威斯康星注册代理人
提供符合 Wis. Stat. 183.0115 的威斯康星实际街道地址, 接收并转发法律文书与官方通知, 按年订阅。
EIN 联邦税号申请
协助以 Form SS-4 申请公司联邦税号 (含无 SSN 的非居民情形), 用于联邦申报、银行开户与州税登记。
ITIN 申请 (CAA 核验)
CBPath 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需邮寄护照给 IRS。
邮件咨询年度报告代办
每年 · 按设立周年季度末
- 核对并更新注册代理人/地址信息
- 在 DFI 系统提交年度报告
- "周年所在季度末"窗口跟踪
- 避开行政解散与复设麻烦
- $25 州费 (本州 LLC) 据实代缴
关于威斯康星公司的常见问题
以下问题来自注册威斯康星公司时最常见的疑问, 兼顾美国居民与非美国居民两类情形。
在威斯康星设立公司去哪办?多少钱?多快?
去 金融机构厅 (Department of Financial Institutions, DFI) 办, 注意 不是州务卿, 这是威斯康星与多数州最不同的一点。LLC 提交 组织章程 (Articles of Organization), 州费 在线 $130 / 纸质 $170 (在线更便宜也更快); 公司提交 Articles of Incorporation ($100)。
核准后实体即取得威斯康星法律地位。如需更快, DFI 提供加急 (次工作日 $100、当面 4 小时 $250、1 小时 $500)。
威斯康星年度报告什么时候交?为什么说它"按季度末"?
这是威斯康星 每年都要做 的续存动作, 向 DFI 提交 年度报告 (Annual Report), 用于核对/更新 注册代理人与地址 等信息。本州 LLC 在线 $25 (纸质 $40)、外州 LLC 在线 $65。它 不是所得税申报, 且 无论有无收入都要交。
它的特别之处在于截止日:不是设立周年日, 而是设立周年所落季度的最后一天:3/31、6/30、9/30 或 12/31。例如 5 月设立的 LLC, 每年截止 6 月 30 日。威斯康星无按次罚款, 但 逾期满一年可被行政解散, 恢复要补费 + 迟费 + 复设费。
威斯康星是"无所得税州"吗?税率是多少?
不是。与怀俄明、得州、佛州、内华达不同, 威斯康星 确实征州所得税。个人 为 累进 4 档 (约 3.5% / 4.4% / 5.3% / 7.65%, 2025 税年), 顶档 7.65%; 公司 为 单一 7.9% (法条上称 "franchise or income tax")。
2025-27 预算 扩大了 4.4% 档的适用区间 给中低收入减税, 但顶档税率未变。如果你的目标 纯粹是"零州所得税", 威斯康星不在该阵营; 它的优势是 真实强劲的制造业/乳业/医疗软件经济。
威斯康星的销售税多少?SaaS / 软件要交吗?
州基础销售税 5%, 多数县另加 0.5% 县税 (全州平均约 5.7%)。密尔沃基自 2024 年起 县税升至 0.9%、市另加 2%, 在密尔沃基市内合计可达约 7.9%。经济联结门槛是前 12 个月对威州销售额达 $100,000 (无笔数门槛), 超线须办 卖方许可证。
软件方面:SaaS (远程访问、客户不掌控服务器) 一般不课税; 但 预写 (现成) 软件不论交付方式一般应税。"算 SaaS 还是预写软件"取决于交付与控制方式, 属实质判断, 建议咨询持牌 CPA 或销售税专业服务。没有威州应税销售的企业, 多数不涉及这套复杂度。
非美国居民可以注册威斯康星公司吗?需要签证或绿卡吗?
可以。注册威斯康星 LLC 或公司 不要求 美国国籍、绿卡或签证, 也不要求人在美国。但非美国居民通常没有威州本地地址, 须委托一名符合 Wis. Stat. 183.0115 的 威斯康星注册代理人 (须有威州实际街道地址); 无 SSN 者申请 EIN 须以 Form SS-4 传真/邮寄办理。
请注意:注册公司本身 不赋予 任何移民身份或在美工作许可。涉及移民身份的问题应咨询持牌移民律师。
威斯康星需要单独办"营业执照"吗?
威斯康星 没有州级一般营业执照:多数业务无需为"开业"再办一道州执照, 这降低了起步负担。
但要分清:特定行业 (如餐饮、酒类、持牌专业等) 仍有 行业许可; 许多 市/县 对在当地经营者另有 地方营业执照/许可 要求; 有应税销售的还需 卖方许可证 (Seller's Permit)。是否需要取决于你的行业与经营地点。
非美国居民可以选择按 S 公司课税吗?
一般不能。S 公司是一种联邦税务上的"穿透"课税选择, 但 IRS 对 S 公司的 股东资格有严格限制, 通常要求股东为美国个人等, 非居民外国人通常不符合 S 公司股东资格。
是否、如何选择课税方式 (按公司课税、S 选举等) 属税务筹划, 会同时影响联邦与威州处理, 应咨询持牌 CPA。
CBPath 能帮我做哪些事?哪些要找别人?
CBPath 作为美国公司服务平台, 可协助:威斯康星 LLC / 公司 在 DFI 在线设立、年度报告代办 (季度末窗口跟踪)、注册代理人服务、EIN 申请、ITIN 申请 (CAA 核验)、Form 5472 / 1120 等标准化申报准备。本页"CBPath 服务"一节提供各项的快速下单入口。
需要找持牌专业人士的:涉及实质判断的事项, 如 ECI 判定、"是否构成在美/在威斯康星从事经营"、所得税/销售税 nexus、SaaS 与预写软件的课税定性、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构、IRS / 州税务机关审计回复, 以及美国居民的复杂个人税务筹划, 应委托 持牌 CPA 或税务律师。我们会如实告知边界。
重要法律声明与披露
- 服务定位: CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA) 与美国公司服务平台, 提供公司设立登记、年度报告代办、注册代理人、EIN/ITIN 申请协助与标准化申报准备协助。CBPath 不是律师事务所, 也不是持牌注册会计师 (CPA) 事务所。
- 非法律或税务意见: 本页面所有内容 (包括但不限于威斯康星州情、设立流程、年度报告、费用、个人累进与公司 7.9% 税率、销售与使用税、密尔沃基叠加、SaaS/软件课税、财产税、合规义务、居民/非居民处理差异、Form 5472 / 1120 / 1040 / 1040-NR、ECI 判定、截止日、行政解散等) 仅供 一般信息参考, 不构成针对您具体情况的法律意见、税务意见或财务建议。
- 主管机关提示: 威斯康星公司登记 (设立、年度报告、注册代理人) 由 金融机构厅 (DFI) 主管, 而 非州务卿; 州税由 税务厅 (DOR) 主管。请勿向错误机关递交。本页面的相关说明为一般性介绍。
- 设立与年度报告提示: 在威斯康星, 设立须向 DFI 提交组织章程 (在线 $130 / 纸质 $170); 此后每年须按 设立周年所在季度的最后一天 (3/31、6/30、9/30、12/31) 提交年度报告 (本州 LLC 在线 $25)。无按次罚款, 但 逾期满 1 年可被行政解散, 须办理复设/恢复。本页面的相关说明为一般性介绍。
- "税负"的范围: 威斯康星 有 州所得税 (个人累进至 7.65%、公司 7.9%), 并有州 + 县销售税 (密尔沃基市/县 2024 起另有叠加)、财产税 (有效税率偏高) 等; 它 不属于"无州所得税"州。且州层面的税负 不影响任何联邦税义务。本页面的相关说明为一般性介绍。
- SaaS/软件与销售税的复杂性: 威斯康星对 SaaS 一般不课税、对预写软件一般课税, 二者边界取决于交付与控制方式; 有威州应税销售者还须办卖方许可证并按地方 (含密尔沃基) 税率代收。具体 nexus 与软件定性应咨询持牌 CPA 或销售税专业服务。
- 居民身份判定: 美国税务居民 / 非居民身份取决于个人具体情况且可能逐年变化; 本页面对身份的说明为一般性介绍, 准确判定应咨询持牌专业人士。
- 实质判断须委托持牌专业人士: 实体类型选择、"是否在美/在威斯康星从事经营"、ECI 判定、所得税/销售税 nexus、SaaS/软件课税定性、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构等实质性立场判断, 超出标准化申报协助的范围, 应咨询 持牌 CPA 或税务律师。
- 申报责任: 公司与个人的税务申报、年度报告由纳税人/申报人签署后提交; 客户对其申报内容的真实性、准确性与完整性承担最终法律责任。CBPath 的工作基于客户提供资料的真实性。
- 不承诺: CBPath 不承诺最低税负、不承诺免税结果、不承诺通过 IRS 或威斯康星税务机关审查、不承诺政府机构的处理时间、不承诺银行开户结果。
- 信息时效性: 本页面信息核对截至 2026 年 6 月, 依据威斯康星金融机构厅 (dfi.wi.gov)、威斯康星税务厅 (revenue.wi.gov)、Wisconsin Legislative Fiscal Bureau、《威斯康星州法规》(Wis. Stat.) 与美国国税局 (IRS) 的公开资料。美国联邦与威斯康星的法律、税率 (含 2025-27 预算调整)、费用、表格与行政解释 可能随时变化; 实际办理以办理当时有效的法律法规与官方表格为准。
- 规费透明: 威斯康星政府规费 (如设立在线 $130、年度报告 $25、复设费等) 由 CBPath 据实 1:1 代缴, 不加价; 服务费与政府规费在账单中分项列示。本页不标注具体服务费金额, 准确报价以系统价格表或下单页面显示为准。
美国其他州的注册指南
CBPath 正在逐步完善美国各州的公司注册与运营指南, 一州一页, 内容持续更新。
把威斯康星公司的设立与合规交给 CBPath
无论您是美国居民还是非美国居民, 从在 DFI 在线设立、注册代理人、EIN/ITIN, 到按"季度末"的年度报告与联邦申报准备, 合规起步, 透明定价, 全程可追溯。
