新罕布什尔州公司注册与运营完整指南 New Hampshire Company Formation & Operation Guide
新罕布什尔州 (New Hampshire):"花岗岩之州", 州格言 "Live Free or Die (不自由, 毋宁死)"。 它最响亮的标签是 个人层面几乎零税:无州个人工资所得税、无一般销售税, 连原本对利息股息征收的 I&D 税也已于 2025 年 1 月 1 日彻底废除。 但"免税"在 企业层面其实名不副实, 它有两道实打实的企业税:营业利润税 (BPT) 7.5% 与 营业企业税 (BET) 0.55%。本指南用数据讲清这份 双面性, 并分别说明 美国居民与非美国居民 的不同做法。
关于新罕布什尔州 (New Hampshire)
新罕布什尔的价值与争议都集中在"税"这一个字上, 个人层面几乎零税 (无工资个税、无一般销售税), 却在 企业层面有两道实税 (BPT 7.5% + BET 0.55%)。读懂这份"双面性", 是判断它是否适合你、并把公司"开得对、管得稳"的起点。
新罕布什尔州位于美国东北部新英格兰地区, 南接马萨诸塞、东邻缅因、西界佛蒙特, 拥有短而珍贵的大西洋海岸线。 以首府 康科德 (Concord)、最大城市 曼彻斯特 (Manchester) 与 纳舒厄 (Nashua) 为核心, 经济上 先进制造、科技与电子、医疗健康、金融保险、旅游与户外 (白山山脉) 都很活跃。 因 无销售税, 它长期吸引邻州 (尤其马萨诸塞) 居民跨州购物, 也是新英格兰的零售与边境消费枢纽。 州格言 "Live Free or Die" 集中体现了它对低税与小政府的偏好。
在税务上, 新罕布什尔常被贴上 "零税州" 的标签, 这在 个人层面 大体属实: 无州个人工资/薪金所得税、无一般销售税, 而原本对利息与股息征收的 利息与股息税 (I&D Tax) 也已于 2025 年 1 月 1 日彻底废除。但若把视角切到 企业层面, "免税"就 名不副实 了: 新罕布什尔对企业征收 营业利润税 (BPT, 7.5%) 与 营业企业税 (BET, 0.55%) 两道税, 过门槛即须申报, 下文设专节用数据讲清。
$109,000 须申报)
与 BET 0.55% (薪酬+利息+股息税基, 总收入或税基超 $298,000 须申报); 两税联动、取较高者。
所以新罕布什尔 不是"对企业完全免税"的州:凡有新州经营活动并达门槛的, 都要据实申报。下文专节详解。
办理新罕布什尔公司注册与日常合规, 你主要与以下机构打交道。新州的特点是 州务卿 (SOS) 管"设立 + 年度报告", 税务管理局 (DRA) 管"企业税 (BPT/BET) 与餐饮住宿税", 因 无一般销售税 而少了一条传统的销售税申报线:
| 机构 | 层级 | 职能与你的关联 |
|---|---|---|
| 新罕布什尔州务卿 Secretary of State (SOS) |
州 | 负责 LLC / 公司的设立登记 (设立证书、外州登记)、年度报告 (Annual Report) 受理, 以及 注册代理人 备案。实体的"法律存在"由此机构主管, 在线手续经 NH QuickStart 平台办理。 |
| 新罕布什尔税务管理局 Dept. of Revenue Administration (DRA) |
州 | 负责新罕布什尔的州税:核心是企业层面的 营业利润税 (BPT 7.5%) 与 营业企业税 (BET 0.55%), 以及 餐饮与住宿税 (Meals & Rentals Tax 8.5%) 等。新州 无州个人工资所得税、无一般销售税、无特许经营税。 |
| 就业安全局 NH Employment Security |
州 | 有新州雇员者须办理 失业保险 (UI) 登记与申报。因无州工资个税, 无州工资预扣; 但支付的薪酬会进入 BET 税基。无雇员通常不涉及。 |
| 美国国税局 Internal Revenue Service (IRS) |
联邦 | 负责联邦税务:EIN 核发、外国人拥有实体的信息申报 (Form 5472)、公司所得税 (Form 1120)、合伙信息申报 (Form 1065)、个人所得税 (Form 1040 / 1040-NR) 等。无论注册在哪个州, 联邦义务都独立存在。 |
关键认知:新罕布什尔 州务卿 (SOS) 管"法律存在 + 年度报告"; 税务管理局 (DRA) 管"企业税 BPT/BET 与餐饮住宿税"; 它没有州个人工资所得税与一般销售税。联邦税则由 IRS 规则单独决定, 与注册州无关。
在新罕布什尔注册:吸引力与需要权衡的地方
新罕布什尔是"个人零税"的代表州之一, 但它 对企业有 BPT/BET 两道实税, 且 财产税偏高。 下面如实列出选择新罕布什尔的理由, 以及需要权衡之处。
无一般销售税
新罕布什尔 没有州或地方一般销售税:零售商无需向消费者代收销售税, 也省去多数州最繁琐的销售税登记与申报。这是它最响亮的招牌。
无州个人工资所得税
个人 工资/薪金不缴州所得税; 原本对利息股息征收的 I&D 税也已于 2025 年废除。对个人 (含创始人薪资) 而言税负极轻。
真实强劲的新英格兰经济
先进制造、科技电子、医疗、金融保险、旅游户外活跃; 毗邻波士顿都市圈。在新州或新英格兰有实质经营/客户 的企业有真实地利, 而非单纯壳地。
无特许经营税 · 无州级一般营业执照
新罕布什尔 不征特许经营税, 也 不设州级一般营业执照:多数业务无须为"开业"再办一道州执照 (特定行业/地方许可另计)。
企业层面有 BPT/BET 两道实税
"免税"在企业端名不副实:利润超 $109,000 须缴 BPT 7.5%; 薪酬+利息+股息税基超 $298,000 须缴 BET 0.55%。两税联动、取较高者。
财产税在全美偏高
新州 没有销售税与工资个税, 财政很大程度依赖 地方财产税, 其有效财产税率在全美属偏高一档。持有新州不动产者需把这项计入成本。
年度报告别漏 + 联邦义务照旧
年度报告 ($100) 统一 4 月 1 日 截止, 逾期 +$50; 长期不报会被 行政解散。且州层面再省也 不影响联邦申报 (如 Form 5472)。
在新罕布什尔可以注册哪种公司
新罕布什尔可注册的实体类型与多数州一致。对绝大多数中小企业与非美国居民客户而言, LLC 是最常见、最灵活的选择; 计划融资或规模化的企业则可能选择 Corporation。
| 实体类型 | 适合谁 | 说明 |
|---|---|---|
| 有限责任公司 LLC |
结构简单的中小企业、电商、咨询、自由职业者, 以及多数非美国居民 | 结构灵活、联邦税务上默认"穿透"。设立须设立证书 ($100 / 在线 $102)、每年年度报告 ($100); 新州 无特许经营税; 但若达门槛, 经营所得仍须缴 BPT/BET 企业税。依《新罕布什尔有限责任公司法》(RSA 304-C) 设立与管理。 |
| 股份公司 Corporation (C-Corp) |
计划引入投资、发放股权激励、规模化经营的企业 | 有股东、董事会、股票结构。联邦层面公司单独纳税 (Form 1120); 新州层面达门槛须缴 BPT 7.5% / BET 0.55% (合并经 BT-SUMMARY 申报)。设立提交 Articles of Incorporation ($100)、每年同样报年度报告; 依《新罕布什尔商业公司法》(RSA 293-A)。 |
| S 公司 S Corporation |
符合 S 公司资格、希望穿透课税的美国人企业 | 联邦层面穿透课税。注意:新罕布什尔的 BPT/BET 在实体层面征收, 不因联邦 S 选举而免除。S 公司股东资格有严格限制, 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东; 是否选举属税务筹划。 |
| 专业实体 / 合伙 PLLC / LP / LLP 等 |
持牌专业人士, 或需要特定合伙结构者 | 新罕布什尔提供 专业有限责任公司 (PLLC, RSA 304-D)、有限合伙 (LP)、有限责任合伙 (LLP) 等形式, 适用性须结合行业执照与税务规定判断。 |
实体类型决定的是治理结构、融资可能性与联邦课税方式; 新罕布什尔的 BPT/BET 按实体经营情况在 实体层面 适用 (达门槛时)。 是否选择按公司课税、是否选举 S 公司、专业实体的适用, 均属较复杂的筹划, 应咨询持牌 CPA 或律师。
美国居民 vs 非美国居民:注册与管理的不同做法
"在新罕布什尔开公司"对 美国居民 和 非美国居民 是两条不同的路径:注册环节、税务身份、银行开户与日常管理都有实质差异。下面分别说明。
先厘清一个关键概念:这里的"居民/非居民"指的是 美国联邦税务上的身份, 而非移民身份。 美国税法通常通过 "绿卡测试" 与 "实质居留测试" (Substantial Presence Test) 来判断个人是 税务居民 (Resident Alien / U.S. person) 还是 非居民外国人 (Nonresident Alien, NRA)。 在新罕布什尔, 由于 无州个人工资所得税, 个人层面通常不涉及州个税; 企业层面的 BPT/BET 则按实体在新州的经营情况判定, 而 联邦层面的身份判定 同样关键, 且可能需要专业意见。
美国居民 / U.S. Person
美国公民、绿卡持有者, 或通过实质居留测试的税务居民
- 注册环节
- 流程相对直接。本人有 SSN, 公司
EIN通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 在 NH QuickStart 在线提交 设立证书 即可。仍须指定新罕布什尔注册代理人。 - 税务身份
- 就 全球收入 向美国联邦纳税。新罕布什尔 LLC 联邦层面默认穿透 (单一成员并入
Form 1040; 多成员报Form 1065)。州层面 无个人工资个税, 但实体若达门槛须缴 BPT/BET。新州 C-Corp 须报联邦Form 1120并在达门槛时缴 BPT/BET。 - 银行开户
- 有 SSN 与美国信用记录, 开立公司银行账户通常较顺畅。
- 日常管理重点
- 核心是 每年 4 月 1 日前报年度报告 ($100)、维持注册代理人; 达门槛者须申报 BPT/BET (经 BT-SUMMARY); 经营餐饮/住宿者涉 Meals & Rentals Tax; 有雇员的涉 UI; 联邦层面按实体完成 1040 / 1065 / 1120 等申报。
- 常见误区
- 把新罕布什尔当成"对企业完全免税"。个人层面虽零税, 但企业达门槛仍须缴 BPT/BET; 持有新州不动产还要面对偏高的财产税。
非美国居民 / Nonresident Alien
无绿卡、未通过实质居留测试的外国人(CBPath 多数客户)
- 注册环节
- 同样可以注册新罕布什尔公司, 不需要美国签证、绿卡或 SSN。但因没有新州本地地址, 须委托新罕布什尔注册代理人 (须有新州地址, 依 RSA 304-C:36); 因 IRS 在线 EIN 系统要求责任人持有 SSN/ITIN, 无此号码者须以
Form SS-4传真/邮寄申请 EIN, 周期较长。 - 税务身份
- 联邦层面原则上 仅就美国来源、且与美国相关的所得 纳税; 外国人 100% 持股的单一成员 LLC 默认 disregarded entity, 若有应申报交易须报
Form 5472+ 形式1120。州层面:若 无新州经营活动、未达 BPT/BET 门槛, 穿透型 LLC 通常 不产生新州企业税。 - 银行开户
- 没有 SSN 与美国信用记录, 开户审查 (KYC) 通常更严格, 可能需要更充分的身份与业务证明; 部分银行对非居民有额外要求。
- 日常管理重点
- 州级核心是 每年 4 月 1 日前报年度报告 ($100) 与维持注册代理人, 但 尤其要重视联邦信息申报, 漏报
Form 5472每份罚款 $25,000 起。如个人产生美国报税义务, 还需ITIN与Form 1040-NR。若在新州达 BPT/BET 门槛, 同样须申报企业税。 - 常见误区
- 误以为"我人不在美国 = 什么都不用报"。恰恰相反:新罕布什尔年度报告与联邦 Form 5472 信息申报义务都独立存在, 州层面情况 不能 对抗联邦申报义务。
新罕布什尔 LLC / 公司的注册步骤
以下是注册新罕布什尔实体的标准路径, 在线手续在州务卿 NH QuickStart 平台完成 (亦可纸质提交), 在线常规处理约 7–10 个工作日。每一步标明"做什么"与"为什么", 并指出居民与非居民的差异点。
-
确定实体类型与公司名称
先决定注册 LLC 还是 Corporation (参见上文"实体类型"与"居民/非居民"两节)。名称须与新罕布什尔州务卿数据库中的现有名称 有可区分性; LLC 名称须含 "LLC" / "Limited Liability Company" 等法定标识。
可先在 NH QuickStart 名称检索 (Business Name Lookup) 查重; 如需提前锁定名称, 可单独办理名称预留。
-
指定新罕布什尔注册代理人
依
RSA 304-C:36(LLC) /RSA 293-A:5.01(公司), 每个新罕布什尔实体 必须持续设有注册代理人与注册办公地址。代理人须为 在新州居住、地址与注册办公地址一致的个人, 或 在新州注册/获准经营、地址一致的实体, 用于接收法律文书与官方送达。非美国居民 没有新州地址, 须委托 专业注册代理人 / 服务地址提供方。美国居民 也常出于隐私与可靠性考虑委托专业服务。
-
提交设立证书(Certificate of Formation)
新罕布什尔 LLC 设立 须提交设立证书 (Form LLC-1), 州费 $100 (经 NH QuickStart 在线提交合计 $102, 含 $2 电子处理费; 纸质 $100)。在线常规处理约 7–10 个工作日。公司则提交
Articles of Incorporation ($100)。如公司在其他州注册、但要在新罕布什尔经营, 则须提交 外州实体登记 (Foreign Registration), 并同样履行年度报告义务。
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制定运营协议
LLC 建议制定书面 运营协议 (Operating Agreement); 公司则需 章程细则 (Bylaws)、首次董事会决议、股票发行记录等。这些文件 不提交 州务卿, 但它们是 支撑有限责任、明确成员权责 的内部基础 (维持公司形式、避免人格混同, 是有限责任保护的前提)。
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申请联邦雇主识别号 (EIN)
EIN 是 IRS 核发的公司联邦税号, 用于联邦申报、银行开户与州税登记。美国居民 有 SSN, 通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 非美国居民 无 SSN 者须以
Form SS-4传真或邮寄申请 (责任人栏可填 "Foreign"/"N/A"), 周期通常为数周。 -
评估是否需要 ITIN(主要针对非居民)
ITIN 是 IRS 为不符合 SSN 申领条件、但有美国个人报税义务者核发的号码。非美国居民 若个人产生美国个人报税义务, 通常需要 ITIN。取得公司 EIN 并不以个人持有 ITIN 为前提, 两者是不同号码。
CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA), 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需将护照原件邮寄给 IRS。
-
开设银行账户并按需登记州税
取得 EIN 后即可着手银行开户与税务登记。新州 无一般销售税, 故无销售税许可; 但若在新州经营并预计达 BPT/BET 门槛, 须向 DRA 登记并按期申报企业税; 经营 餐饮/住宿/租车 者须登记 Meals & Rentals Tax; 如雇佣新州员工, 须登记 失业保险 (UI)。非美国居民 因缺少 SSN 与美国信用记录, 银行 KYC 审查通常更严格, 需准备更充分的证明。
账户与税务账户就绪后公司即可正式运营; 此后须 每年 4 月 1 日前报年度报告 ($100), 并按节点完成州与联邦各项申报。
Annual Report:新罕布什尔的年度报告
这是新罕布什尔合规中 每年都要做、却最易因疏忽而出问题 的一项。规则不复杂, 费用 $100, 但 错过 4 月 1 日会被加 $50 迟交费、长期不报会被行政解散。下面把"要做什么、何时做、要花多少、不做的后果"逐项讲清。
新罕布什尔的"年度报告"称为 年度报告 (Annual Report)。所有新罕布什尔 LLC / 公司 (以及在新州登记的外州实体) 须 每年 经 NH QuickStart 在线系统提交一份年度报告, 州费 $100。 它用于 核对/更新注册代理人、主要办公地址与管理人等公开信息, 不是所得税申报。 及时提交是维持公司 良好信誉状态 (Good Standing) 的关键; 无论公司当年有无收入或经营活动, 都须提交。
| 要点 | 具体要求 |
|---|---|
| 什么时候交 | 统一为每年 4 月 1 日截止 (非按各公司周年月)。州务卿一般自 1 月 1 日 起开放当年申报窗口, 即每年约有 1 月 1 日至 4 月 1 日 的窗口期。 |
| 交什么 | 一份 年度报告 (Annual Report):核对/更新 注册代理人、主要办公地址与管理人 等信息。经 NH QuickStart 在线办理, 以信用卡/借记卡缴费。 |
| 交多少钱 | 州费 $100 / 年 (LLC 与公司同)。这是新罕布什尔 常规年度州费:新州 无特许经营税。 |
| 逾期会怎样 | 4 月 1 日后受理须加 $50 迟交费 (合计 $150); 长期不报会被州务卿 行政解散 (administrative dissolution), 须补报所有欠报年度 + 迟交费, 另加 $100 恢复费 (reinstatement) 才能恢复。 |
以上依据新罕布什尔州务卿 (sos.nh.gov) 与 RSA 304-C:177 / RSA 293-A:16.22 的公开资料 (核对截至 2026-06)。
费用、窗口、状态规则可能随新罕布什尔立法或州务卿规则调整, 实际办理以州务卿当时公布的规则与 QuickStart 系统显示为准。
CBPath 的协助: 年度报告本身规则不复杂, 难点在于 "别忘了 4 月 1 日、别拖成行政解散"。 CBPath 可将您名下新罕布什尔公司的年度报告纳入统一跟踪, 在窗口期内 代为在 NH QuickStart 系统提交并据实代缴州费 ($100), 帮助您稳稳维持良好信誉状态、避开迟交费与失信风险。州费由 CBPath 据实代缴、不加价。
新罕布什尔州的州级税务环境
新罕布什尔的州税特点是 个人层面几乎零税 (无工资个税、无一般销售税, I&D 税已废除), 但企业层面有 BPT/BET 两道实税, 还有偏高的财产税。下面逐项讲清这份"双面性"。
| 税种 / 费用 | 新罕布什尔州 | 说明 |
|---|---|---|
| 个人工资所得税 | 无 | 新罕布什尔 不征州个人工资/薪金所得税。这是它"个人零税"招牌的核心。 |
| 利息与股息税 (I&D) | 已废除 | 原对利息与股息征收的 I&D Tax 已于 2025 年 1 月 1 日彻底废除 (最后税率 3%)。自此个人投资性收入也不再缴新州税。 |
| 营业利润税 Business Profits Tax (BPT) |
7.5% | 对企业 应税营业利润 征 7.5%。全部经营活动 总营业收入超 $109,000 (2025 税年起, 门槛每两年调整) 须申报 BPT。 |
| 营业企业税 Business Enterprise Tax (BET) |
0.55% | 税基为"企业增值":支付/计提的薪酬 + 利息 + 股息 之和, 税率 0.55%。总收入或企业价值税基 超 $298,000 (2025 税年起, 门槛每两年调整) 须申报。已缴 BET 可抵免同期 BPT。 |
| 特许经营税 | 无 | 新罕布什尔 不征特许经营税 (no franchise tax)。年度常规州费为 $100 年度报告 (属州务卿规费, 非税)。 |
| 一般销售与使用税 | 无 | 新罕布什尔 没有州或地方一般销售税, 无须代收/申报销售税, 这是它最大的吸引力之一。 |
| 餐饮与住宿税 Meals & Rentals Tax |
8.5% | 对 餐饮、住宿与租车 征 8.5% 的特定消费税, 由经营者代收并向 DRA 申报。这 不是 一般销售税, 只在相关行业适用。 |
| 财产税 Property Tax |
地方征收 · 偏高 | 因无销售税与工资个税, 财政高度依赖地方财产税, 其有效税率在全美 偏高。持有新州不动产者需把这项计入成本; 轻资产/远程业务影响较小。 |
| 联邦所得税 | 单独判定 | 联邦所得税义务由 IRS 规则决定, 与州税 各自独立。即便新州个人零税, 联邦层面的申报与纳税义务依然存在, 详见下一节。 |
以上费率与规则核对截至 2026-06, 依据新罕布什尔税务管理局 (revenue.nh.gov)、州务卿 (sos.nh.gov)、《新罕布什尔修订法规》(RSA 77-A / 77-E) 与 Tax Foundation 的公开资料。 税率、门槛 (BPT/BET 门槛每两年调整, BET 税率立法中拟自 2026-12-31 起降至 0.50%) 可能随年度调整, 实际申报以官方当时公布的规则与表格为准。
新罕布什尔"免税"在企业端为何名不副实, 关键就在这两道税。理解它们的边界很重要:
- BPT (营业利润税) 7.5%, 对企业 应税营业利润 征税。门槛:全部经营活动 总营业收入超 $109,000 (2025 税年起) 须申报。这是新州企业税中 税率最高 的一道。
- BET (营业企业税) 0.55%:税基不是利润, 而是 企业增值 (支付的薪酬 + 利息 + 股息)。门槛:总收入或税基超 $298,000 (2025 税年起)。即便亏损、没有利润, 只要付了足够薪酬/利息/股息, 也可能要缴 BET。
- 两税联动、避免完全双重征税:同一纳税期间 已缴的 BET 可抵免 BPT。实务上多数企业 实际负担 = 两者中较高的一道, 而非简单相加。
- 合并申报、统一截止:BPT 与 BET 经
BT-SUMMARY合并申报; 日历年度企业一般 4 月 15 日 到期 (跟随联邦节奏)。门槛每两年调整, BET 税率立法中拟下调, 以官方公布为准。
联邦申报义务:居民与非居民都要看
联邦税务义务由 IRS 规则决定, 与注册州无关, 新罕布什尔公司同样要面对。即便新罕布什尔个人零税, 联邦义务也分毫不少。 本节先讲对 非美国居民 最关键、最易被忽视的部分, 再说明 美国居民 的常见申报框架。
在美国联邦税务上, 由 单一外国人 100% 持有的美国 LLC, 默认被视为 "受忽视实体" (disregarded entity)。许多人据此误以为"被忽视 = 不用报税", 这是严重的误解。
根据 IRS 规则, 外国人拥有的美国受忽视实体, 若在纳税年度内与"关联方"发生了"应申报交易"
(reportable transaction), 须就该年度提交 Form 5472, 并附一份
"形式" (pro forma) Form 1120 一并提交给 IRS。
"关联方"通常包括外国所有人本人及其控制的其他实体; "应申报交易"范围较广, 即便是所有人向 LLC 注资、LLC 向所有人付款这类资金往来, 也可能构成应申报交易。
关键点:即使 LLC 当年没有美国来源收入、没有美国客户、没有任何利润, 只要存在应申报交易, 仍须提交 Form 5472。它本身是信息申报, 不直接产生税款; 但 不报或迟报的罚款极重。 新罕布什尔的个人零税, 完全不能免除这项联邦义务。
Form 5472 + 形式 1120
通常须在 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 申请延期至 10 月 15 日。
无论你注册在新罕布什尔还是任何其他州, 这项义务都一样存在。 把它当作每年雷打不动的纪律。
若实体为 C 公司 且有 25% 以上外资持股, 须提交 完整的 Form 1120 (并在适用时附 5472),
就其全球或美国应税所得按 联邦 21% 税率 纳税。对 非居民个人/穿透型实体, 美国所得税则取决于是否
"在美从事贸易或经营" (U.S. Trade or Business) 及是否产生 "实际相关收入" (ECI)。
- 若 不构成 美国贸易或经营、且无美国来源 ECI, 非居民可能 无美国联邦所得税 (但 Form 5472 等信息申报义务仍可能存在)。
- 若 构成 美国贸易或经营并产生 ECI, 该所得经扣除后按 累进税率 课税, 个人通过
Form 1040-NR申报。 - 是否构成 USTB / ECI 是 高度依赖事实 的实质判断, 也可能受 税收协定 影响, 务必交由持牌 CPA 或税务律师分析。
美国税务居民就 全球收入 纳税, 按实体类型完成联邦申报:
- 单一成员 LLC (默认穿透):并入个人
Form 1040(Schedule C / E 等)。 - 多成员 LLC / 合伙:报
Form 1065并向成员开具Schedule K-1。 - C 公司:报
Form 1120, 公司层面按 21% 纳税, 分红再就个人层面课税。 - S 公司 (需符合资格):报
Form 1120-S, 穿透至股东; 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东。
新罕布什尔实体的持续合规义务
完成设立之后, 新罕布什尔的持续合规分属 州务卿 (SOS)、税务管理局 (DRA) 与 联邦 IRS 多条线, 每条都不能漏。其中 年度报告 虽简单却最易因疏忽出问题, BPT/BET 企业税 则是达门槛后最实质的一项。
年度报告(每年 $100)
每年须在 4 月 1 日前 经 NH QuickStart 在线提交 年度报告 ($100)。逾期 +$50; 长期不报会被 行政解散, 恢复另需 $100 (RSA 304-C:177)。
维持注册代理人
须持续保有一名在新罕布什尔有 合格地址 的注册代理人 (依 RSA 304-C:36), 用于接收法律文书与官方送达。代理人空缺会影响良好信誉状态。
BPT / BET 企业税(达门槛时)
在新州经营且达门槛者须申报:BPT 7.5% (利润, 总营收超 $109,000) 与 BET 0.55% (薪酬+利息+股息, 税基超 $298,000), 经 BT-SUMMARY 合并申报, 日历年度一般 4 月 15 日到期。
餐饮与住宿税(若适用)
经营 餐饮、住宿或租车 者须登记并按期代收/申报 Meals & Rentals Tax (8.5%)。新州 无一般销售税, 故无销售税申报义务。
失业保险 UI(有雇员时)
雇佣新州员工者须办 失业保险 (UI, 经 NH Employment Security)。因无州工资个税, 无州工资预扣; 但支付薪酬会进入 BET 税基。无雇员通常不涉及。
Form 5472 + 形式 1120(外资 LLC)
外国人 100% 持有的单一成员 LLC, 若有应申报交易, 须每年提交 Form 5472 并附形式 1120。日历年度实体通常 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 延期。漏报每份罚款 $25,000 起。
典型年度合规时间线
以一家采用日历纳税年度的新罕布什尔 LLC 为例, 从设立到日常运营的主要合规节点如下。注意新罕布什尔的年度报告 所有公司统一在 4 月 1 日截止, 而企业税 (达门槛时) 在 4 月 15 日附近。
提交设立证书($100 / 在线 $102)
经 NH QuickStart 在线提交设立证书 (在线 $102), 约 7–10 个工作日核准, 实体取得新罕布什尔法律地位 (详见"注册流程")。
年度报告窗口开放
州务卿一般自 1 月 1 日 起开放当年 年度报告 ($100) 申报窗口, 即每年约 1 月初至 4 月 1 日可提交。建议尽早办理, 避免临近截止拥堵。
年度报告截止($100)
所有公司 统一 4 月 1 日 前在线提交年度报告 ($100)。逾期加 $50 迟交费; 长期不报会被行政解散 (恢复另需 $100)。
所得税 / 企业税 / 外资 LLC 信息申报到期
外资单一成员 LLC 的 Form 5472 + 形式 1120、个人 1040 / 1040-NR、新州企业税 BT-SUMMARY (BPT/BET) 等通常于此日附近到期。可在此前以 Form 7004 / 4868 申请延期。
餐饮与住宿税申报(若已登记)
经营餐饮/住宿/租车并已登记者, 按周期向 DRA 申报 Meals & Rentals Tax (8.5%)。新州无一般销售税, 不涉及销售税申报。
失业保险 UI 申报(若有雇员)
雇佣新州员工的企业, 按周期向 NH Employment Security 申报 失业保险 (UI)。因无州工资个税, 无州工资预扣。无雇员通常不涉及。
延期后的联邦/州申报到期
已申请延期的个人 / C-Corp / 外资 LLC / 新州企业税申报, 延长后截止日通常为 10 月 15 日。延期延的是"申报时间", 不延"缴税时间"。年度报告另在 4 月 1 日, 不可延期。
以上为典型情形示意。实际到期日因实体类型、纳税年度选择、是否达 BPT/BET 门槛、是否有雇员、是否经营餐饮住宿、 以及州务卿 / DRA / IRS 当年规则而异, 请以官方表格说明与官方系统显示的到期日为准。 CBPath 可在受托范围内协助跟踪您账户下公司的合规节点, 尤其是统一 4 月 1 日的年度报告。
新罕布什尔实体的真实成本
下面把"州政府规费"与"服务费"分开列示。CBPath 的原则是 政府规费 1:1 据实传递, 不加价。新罕布什尔的特点是 州规费中等:设立 $100、每年年度报告 $100, 且无特许经营税与销售税; 但 达门槛企业有 BPT/BET 税款。
| 项目 | 金额 (USD) | 频率与说明 |
|---|---|---|
| 设立 (设立证书) | $100 (在线 $102) | 一次性。Certificate of Formation (LLC) / Articles of Incorporation (Corp), 经 NH QuickStart 在线提交合计 $102 (含 $2 电子处理费), 纸质 $100。 |
| 年度报告 | $100 | 每年。统一 4 月 1 日前经 NH QuickStart 在线提交 (Annual Report), 维持良好信誉状态。 |
| 特许经营税 | 无 | 新罕布什尔 不征特许经营税。年度常规州费仅 $100 年度报告。 |
| 年度报告逾期费 | +$50 | 4 月 1 日后受理触发 (合计 $150); 长期不处理会被行政解散, 恢复另加 $100 恢复费 (RSA 304-C:177)。 |
| 企业税 (BPT/BET, 若达门槛) | 视利润 / 税基 | 达门槛者按 BPT 7.5% (利润) 与 BET 0.55% (薪酬+利息+股息) 计税, 两税联动取较高者。属 税款, 非固定规费。 |
| 可选 / 偶发规费 | 视项目 | 名称预留、商号 (Trade Name) 登记、现状证明 (Certificate of Good Standing)、修订 / 恢复等。多数客户不全涉及。 |
州政府规费由新罕布什尔州务卿收取, 金额由州规定。上述金额核对截至 2026-06, 以官方当时公布的规则为准。 注意:以上"规费"不含 BPT/BET 企业税 等 税款:税款按实体经营情况另计。
把几个常见州的"州级开支与税务结构"放在一起看, 新罕布什尔的定位很清楚:个人零税、无销售税, 但企业端有 BPT/BET 实税:
- 怀俄明州:设立费约 $100、LLC 年报许可税最低 $60, 无州所得税 (个人与企业均无)。"低成本、对企业也零税"的代表。
- 特拉华州:设立费约 $110、LLC 每年统一特许经营税 $400, 以成熟公司法与衡平法院著称; 在州外经营的 LLC 通常无州所得税。
- 纽约州:完整税州, 有州个人/公司所得税与销售税, 且 LLC 设立有 公告 (publication) 要求, 起步成本较高。
- 新罕布什尔州:设立 $100、每年 $100、无特许经营税、无一般销售税、无个人工资个税 (I&D 税已废除); 但 企业端有 BPT 7.5% + BET 0.55% (达门槛时), 且财产税偏高。换来的是 个人极轻税负 与 毗邻波士顿都市圈的新英格兰经济。
结论:若追求"对企业也零所得税", 怀俄明更对口; 若看重个人零税 + 无销售税 + 新英格兰区位, 或在新州有实质经营, 新罕布什尔很有竞争力, 前提是把达门槛后的 BPT/BET 计入预算。各州详细对比可参阅 怀俄明州指南、 特拉华州指南 与 纽约州指南。
CBPath 可以为新罕布什尔公司做什么
从在线设立、年度报告代办 到日常合规, CBPath 提供标准化、可追溯的服务。下方各项均可点击 快速下单, 无需注册即可加入购物车。
新罕布什尔 LLC 设立
名称查重、设立证书在线提交 (NH QuickStart)、运营协议模板, 含 $100 州设立费据实代缴。
立即下单新罕布什尔公司 (Corp) 设立
设立证书 (Articles of Incorporation) 在线提交, 章程细则与首次决议模板, 适合规模化经营或计划融资的企业。
立即下单年度报告代办
每年 4 月 1 日前在 NH QuickStart 系统在线提交年度报告, 据实代缴 $100 州费, 帮你避开迟交费与行政解散风险。
立即下单新罕布什尔注册代理人
提供符合 RSA 304-C:36 的新罕布什尔合格地址, 接收并转发法律文书与官方通知, 按年订阅。
EIN 联邦税号申请
协助以 Form SS-4 申请公司联邦税号 (含无 SSN 的非居民情形), 用于联邦申报、银行开户与州税登记。
ITIN 申请 (CAA 核验)
CBPath 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需邮寄护照给 IRS。
邮件咨询新罕布什尔 LLC 设立
一次性 · NH QuickStart 在线
- 名称查重与可用性确认
- 设立证书在线提交 (NH QuickStart)
- 运营协议模板
- EIN 申请协助
- $100 州设立费 (在线 $102) 据实代缴
年度报告代办
每年 · 4 月 1 日前
- 核对并更新注册代理人/地址信息
- 在 NH QuickStart 系统提交年度报告
- 4 月 1 日截止跟踪与提醒
- 避开 $50 迟交费与行政解散
- $100 州费据实代缴
关于新罕布什尔公司的常见问题
以下问题来自注册新罕布什尔公司时最常见的疑问, 兼顾美国居民与非美国居民两类情形。
在新罕布什尔设立公司要交什么文件?多少钱?多快?
LLC 提交 设立证书 (Certificate of Formation, Form LLC-1)、公司提交 Articles of Incorporation, 州费均为 $100; 经州务卿 NH QuickStart 在线提交合计 $102 (含 $2 电子处理费), 纸质 $100。
在线常规处理约 7–10 个工作日。新罕布什尔还须 持续维持注册代理人 (依 RSA 304-C:36)。
年度报告 (Annual Report) 是什么?多少钱?什么时候交?
这是新罕布什尔 每年都要做 的续存动作。经 NH QuickStart 在线提交, 用于核对/更新 注册代理人、主要办公地址与管理人 等公开信息, 州费 $100。它 不是所得税申报, 且 无论有无收入都要交。
到期 统一为每年 4 月 1 日 (所有公司同一天, 非错峰周年月); 州务卿一般自 1 月 1 日 起开放窗口。逾期加 $50 迟交费; 长期不处理会被 行政解散, 恢复另需 $100 并补报欠报年度。
新罕布什尔是"零税州"吗?企业到底要不要缴税?
分两面看。个人层面 大体是零税:无州个人工资所得税、无一般销售税, 连利息股息税 (I&D) 也已于 2025 年废除。但 企业层面有两道实税:营业利润税 (BPT) 7.5% (利润超 $109,000 须申报) 与 营业企业税 (BET) 0.55% (薪酬+利息+股息税基超 $298,000 须申报)。
两税联动:已缴 BET 可抵免 BPT, 实务上多数企业 负担为两者中较高的一道。所以"新罕布什尔对企业完全免税"是误解, 凡在新州经营且达门槛的企业, 都要据实申报 BPT/BET。
新罕布什尔真的没有销售税吗?那 8.5% 的税是什么?
是的, 新罕布什尔 没有州或地方一般销售税:零售商品 (服装、电子、家具等) 购买时不另加销售税, 这是它最有名的招牌, 也长期吸引邻州居民跨州购物。
那 8.5% 是 餐饮与住宿税 (Meals & Rentals Tax), 仅对 餐饮、住宿与租车 这类特定消费征收, 由经营者代收并向 DRA 申报; 它 不是 一般销售税, 与普通零售/电商无关。
非美国居民可以注册新罕布什尔公司吗?需要签证或绿卡吗?
可以。注册新罕布什尔 LLC 或公司 不要求 美国国籍、绿卡或签证, 也不要求人在美国。但非美国居民通常没有新州本地地址, 须委托一名符合 RSA 304-C:36 的 新罕布什尔注册代理人; 无 SSN 者申请 EIN 须以 Form SS-4 传真/邮寄办理。
请注意:注册公司本身 不赋予 任何移民身份或在美工作许可。涉及移民身份的问题应咨询持牌移民律师。
新罕布什尔需要单独办"营业执照"吗?
新罕布什尔 没有州级一般营业执照:多数业务无需为"开业"再办一道州执照, 这进一步降低了起步负担。
但要分清:特定行业 (如餐饮、酒类、持牌专业等) 仍有 行业许可; 部分 市/镇 对在当地经营者另有 地方许可 要求; 经营餐饮/住宿者还需登记 Meals & Rentals Tax。是否需要取决于你的行业与经营地点。
非美国居民可以选择按 S 公司课税吗?
一般不能。S 公司是一种联邦税务上的"穿透"课税选择, 但 IRS 对 S 公司的 股东资格有严格限制, 通常要求股东为美国个人等, 非居民外国人通常不符合 S 公司股东资格。
另外要注意:新罕布什尔的 BPT/BET 在实体层面征收, 不因联邦 S 选举而免除。是否、如何选择课税方式属税务筹划, 会同时影响联邦与新州处理, 应咨询持牌 CPA。
CBPath 能帮我做哪些事?哪些要找别人?
CBPath 作为美国公司服务平台, 可协助:新罕布什尔 LLC / 公司 在线设立、年度报告代办、注册代理人服务、EIN 申请、ITIN 申请 (CAA 核验)、Form 5472 / 1120 等标准化申报准备。本页"CBPath 服务"一节提供各项的快速下单入口。
需要找持牌专业人士的:涉及实质判断的事项, 如 ECI 判定、"是否构成在美/在新罕布什尔从事经营"、BPT/BET 门槛与税基、抵免计算、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构、IRS / 州税务机关审计回复, 以及美国居民的复杂个人税务筹划, 应委托 持牌 CPA 或税务律师。我们会如实告知边界。
重要法律声明与披露
- 服务定位: CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA) 与美国公司服务平台, 提供公司设立登记、年度报告代办、注册代理人、EIN/ITIN 申请协助与标准化申报准备协助。CBPath 不是律师事务所, 也不是持牌注册会计师 (CPA) 事务所。
- 非法律或税务意见: 本页面所有内容 (包括但不限于新罕布什尔州情、设立流程、年度报告、费用、BPT/BET 企业税、餐饮住宿税、财产税、合规义务、居民/非居民处理差异、Form 5472 / 1120 / 1040 / 1040-NR、ECI 判定、截止日、罚款等) 仅供 一般信息参考, 不构成针对您具体情况的法律意见、税务意见或财务建议。
- 设立与年费提示: 在新罕布什尔, 设立须提交设立证书 ($100 / 在线 $102); 此后每年须在 4 月 1 日前 提交年度报告 ($100)。逾期会产生 $50 迟交费, 长期不处理会被行政解散, 须补报欠报年度并加 $100 恢复费。本页面的相关说明为一般性介绍。
- "零税"的范围: 新罕布什尔 个人层面 几乎零税 (无工资个税、无一般销售税, I&D 税已于 2025 年废除), 但 企业层面有 BPT (7.5%) 与 BET (0.55%) 两道实税 (达门槛时), 另有偏高的地方财产税与 8.5% 餐饮住宿税; 它 不属于"对企业完全免税" 的州。且州层面的税负 不影响任何联邦税义务。本页面的相关说明为一般性介绍。
- 企业税门槛与税率的可变性: BPT/BET 的申报门槛 (2025 税年 $109,000 / $298,000) 每两年调整; BET 税率立法中拟自 2026 年末起由 0.55% 降至 0.50%。是否达门槛、是否构成在新州经营、税基与抵免计算属实质税务问题, 应咨询持牌 CPA 或税务律师, 并以官方当时公布为准。
- 居民身份判定: 美国税务居民 / 非居民身份取决于个人具体情况且可能逐年变化; 本页面对身份的说明为一般性介绍, 准确判定应咨询持牌专业人士。
- 实质判断须委托持牌专业人士: 实体类型选择、"是否在美/在新罕布什尔从事经营"、ECI 判定、BPT/BET 门槛与税基判定、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构等实质性立场判断, 超出标准化申报协助的范围, 应咨询 持牌 CPA 或税务律师。
- 申报责任: 公司与个人的税务申报、年度报告由纳税人/申报人签署后提交; 客户对其申报内容的真实性、准确性与完整性承担最终法律责任。CBPath 的工作基于客户提供资料的真实性。
- 不承诺: CBPath 不承诺最低税负、不承诺免税结果、不承诺通过 IRS 或新罕布什尔税务机关审查、不承诺政府机构的处理时间、不承诺银行开户结果。
- 信息时效性: 本页面信息核对截至 2026 年 6 月, 依据新罕布什尔州务卿 (sos.nh.gov)、新罕布什尔税务管理局 (revenue.nh.gov)、《新罕布什尔修订法规》(RSA, 含 304-C / 293-A / 77-A / 77-E) 与美国国税局 (IRS) 的公开资料。美国联邦与新罕布什尔的法律、税率、门槛、费用、表格与行政解释 可能随时变化; 实际办理以办理当时有效的法律法规与官方表格为准。
- 规费透明: 新罕布什尔政府规费 (如设立 $100、年度报告 $100、逾期费、恢复费等) 由 CBPath 据实 1:1 代缴, 不加价; 服务费与政府规费在账单中分项列示。本页不标注具体服务费金额, 准确报价以系统价格表或下单页面显示为准。
美国其他州的注册指南
CBPath 正在逐步完善美国各州的公司注册与运营指南, 一州一页, 内容持续更新。
把新罕布什尔公司的设立与合规交给 CBPath
无论您是美国居民还是非美国居民, 从在线设立、注册代理人、EIN/ITIN, 到统一 4 月 1 日的年度报告与联邦申报准备, 合规起步, 透明定价, 全程可追溯。
