堪萨斯州公司注册与运营完整指南 Kansas Company Formation & Operation Guide
堪萨斯州 (Kansas):"向日葵之州" / 小麦之州, 美国中部农业与航空制造 (威奇托) 重镇。 它最值得一提的是 持续的减负改革:年度报告 自 2024 年起改为每两年一次 (信息报告, LLC 每两年仅 $50), 设立州费也于 2026 年下调至 $85。它 没有特许经营税; 个人所得税 2024 改革后简化为 两档 5.2% / 5.58%, 公司所得税为 3.5% + 3% 附加税 (实际最高 6.5%)。本指南分别说明 美国居民与非美国居民 的不同做法。
关于堪萨斯州 (Kansas)
堪萨斯的价值来自"低成本、合规省事 + 真实的农业与航空制造经济"。它最大的特点是 持续减负:年度报告 自 2024 年起改为每两年一次、设立州费也于 2026 年下调; 而需要留意的是它 有州所得税 (非零税州)。
堪萨斯州位于美国中部大平原, 是典型的 农业 + 制造 经济体:既是全美主要的 小麦、牛肉与农产品 产区 (因此别称 "向日葵之州 / 小麦之州"), 又拥有 威奇托 (Wichita) 这一被称为"世界航空之都"的 通用航空制造 集群 (Cessna、Beechcraft、Spirit AeroSystems 等), 另有堪萨斯城 (Kansas City, KS) 都会区的物流与制造、托皮卡 (Topeka, 州府) 与 劳伦斯 (Lawrence, 堪萨斯大学) 等城市。它是一个 真实而务实的经济体, 而非单纯的"注册壳地"。
在合规层面, 堪萨斯近年 明显在做减法:州务卿 自 2024 年 1 月 1 日起把"年度报告"改为"两年期信息报告", 从每年一次变为 每两年一次, 维护频率直接减半; 设立 LLC 的州费也于 2026 年 2 月下调至在线 $85 (此前为 $160)。 税务上, 堪萨斯与佛州、得州、怀俄明这些"无州所得税"州 不同, 它 征收州所得税, 但 2024 改革后 个人税 由三档简化为两档 (5.2% / 5.58%), 公司税为 3.5% + 3% 附加税, 且 没有特许经营税。
办理堪萨斯公司注册与日常合规, 你主要与以下机构打交道。堪萨斯的分工清晰:州务卿 (SOS) 管"设立 + 信息报告", 税务局管"税":
| 机构 | 层级 | 职能与你的关联 |
|---|---|---|
| 堪萨斯州务卿 Secretary of State (SOS) |
州 | 负责 LLC / 公司的设立登记 (组织章程、外州登记)、两年期信息报告 (Information Report) 受理, 以及 常驻代理人 (Resident Agent) 备案。实体的"法律存在"由此机构主管, 设立以 在线 办理为主。 |
| 堪萨斯税务局 Kansas Department of Revenue |
州 | 负责堪萨斯的州税, 包括 州个人所得税 (5.2% / 5.58%)、公司所得税 (3.5% + 3% 附加)、销售与使用税 (州率 6.5%)、工资预扣等。堪萨斯 无特许经营税。 |
| 堪萨斯劳工部 Kansas Dept. of Labor (KDOL) |
州 | 负责 失业保险 (UI) 等雇主义务。仅在你 雇佣堪州员工 时相关 (须配合税务局的工资预扣登记)。无雇员通常不涉及。 |
| 美国国税局 Internal Revenue Service (IRS) |
联邦 | 负责联邦税务:EIN 核发、外国人拥有实体的信息申报 (Form 5472)、公司所得税 (Form 1120)、合伙信息申报 (Form 1065)、个人所得税 (Form 1040 / 1040-NR) 等。无论注册在哪个州, 联邦义务都独立存在。 |
关键认知:堪萨斯 州务卿 (SOS) 管"法律存在 + 两年期信息报告"; 税务局 管"所得税与销售税"; 劳工部 仅在有雇员时相关。联邦税则由 IRS 规则单独决定, 与注册州无关。
在堪萨斯注册:吸引力与需要权衡的地方
堪萨斯是"合规省事 + 低维护州费 + 真实农业/航空经济"的代表州之一, 但它 有州所得税 (非零税)。下面如实列出选择堪萨斯的理由, 以及需要权衡之处。
报告改两年期, 维护减半
自 2024 年起, 堪萨斯的信息报告 从每年改为每两年一次 (LLC 每两年仅 $50)。维护频率减半、待办更少, 是堪萨斯近年最实在的减负。
设立费下调 + 无特许经营税
LLC 设立州费于 2026 年下调至在线 $85 (此前 $160); 堪萨斯 无特许经营税。起步与维持的州级开支都偏低。
真实的农业 + 航空制造经济
小麦、牛肉等农业产区, 加上威奇托"世界航空之都"的通用航空制造集群。在堪州有实质经营或客户 的企业有真实地利, 而非单纯壳地。
无州级一般营业执照
堪萨斯 不设州级一般营业执照, 多数业务无须为"开业"再办一道州执照 (特定行业/地方许可另计), 进一步降低起步负担。
"有"州所得税, 非零税州
若你的目标 纯粹是"零州所得税", 堪萨斯并不属于该阵营, 怀俄明、得州、佛州才是。堪州个人税 5.2%/5.58%、公司税 3.5%+3% 附加。
两年一报反而更易忘
两年一次虽省事, 但 时间跨度长、按设立年份奇偶错峰, 反而更易"忘了哪年该报"。漏报会进入延宕期, 过期会 forfeiture (吊销)。
销售税合计偏高 + 联邦义务照旧
州率 6.5% 叠加地方后 合计平均约 8.7% (个别辖区可达约 11.5%)。且州层面再省也 不影响联邦申报 (如 Form 5472)。
在堪萨斯可以注册哪种公司
堪萨斯可注册的实体类型与多数州一致。对绝大多数中小企业与非美国居民客户而言, LLC 是最常见、最灵活的选择; 计划融资或规模化的企业则可能选择 Corporation。
| 实体类型 | 适合谁 | 说明 |
|---|---|---|
| 有限责任公司 LLC |
结构简单的中小企业、电商、咨询、自由职业者, 以及多数非美国居民 | 结构灵活、联邦税务上默认"穿透"。设立仅须组织章程 (在线 $85)、每两年 报一次信息报告 (LLC $50); 堪州 无特许经营税; 穿透所得并入成员层面, 若有堪州应税所得按个人税率 (5.2%/5.58%) 课税。依《堪萨斯有限责任公司法》(K.S.A. 17-7662 et seq.) 设立与管理。 |
| 股份公司 Corporation (C-Corp) |
计划引入投资、发放股权激励、规模化经营的企业 | 有股东、董事会、股票结构。堪州层面按 3.5% + 3% 附加税 (超 $50,000 部分, 实际最高 6.5%) 征公司所得税 (K-120), 联邦层面公司单独纳税 (Form 1120)。设立提交 Articles of Incorporation、同样 每两年 报信息报告 (公司 $100)。 |
| S 公司 S Corporation |
符合 S 公司资格、希望穿透课税的美国人企业 | 联邦层面穿透课税, 堪州层面对应处理。S 公司股东资格有严格限制, 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东; 是否选举属税务筹划。 |
| 专业实体 / 合伙 PA / LP / LLP 等 |
持牌专业人士, 或需要特定合伙结构者 | 堪萨斯提供 专业协会/公司 (Professional Association)、有限合伙 (LP)、有限责任合伙 (LLP) 等形式, 适用性须结合行业执照与税务规定判断。 |
实体类型决定的是治理结构、融资可能性与联邦课税方式; 堪萨斯州税按各类型的课税性质适用。 是否选择按公司课税、是否选举 S 公司、专业实体的适用, 均属较复杂的筹划, 应咨询持牌 CPA 或律师。
美国居民 vs 非美国居民:注册与管理的不同做法
"在堪萨斯开公司"对 美国居民 和 非美国居民 是两条不同的路径:注册环节、税务身份、银行开户与日常管理都有实质差异。下面分别说明。
先厘清一个关键概念:这里的"居民/非居民"指的是 美国联邦税务上的身份, 而非移民身份。 美国税法通常通过 "绿卡测试" 与 "实质居留测试" (Substantial Presence Test) 来判断个人是 税务居民 (Resident Alien / U.S. person) 还是 非居民外国人 (Nonresident Alien, NRA)。 在堪萨斯, 个人若为 堪州居民 须就其所得按 5.2%/5.58% 缴州个税; 非居民 通常仅就 来源于堪州的所得 缴堪州税, 而 联邦层面的身份判定 同样关键, 且可能需要专业意见。
美国居民 / U.S. Person
美国公民、绿卡持有者, 或通过实质居留测试的税务居民
- 注册环节
- 流程相对直接。本人有 SSN, 公司
EIN通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 在州务卿在线提交 组织章程 即可, 在线常当日核准。仍须指定堪萨斯常驻代理人。 - 税务身份
- 就 全球收入 向美国联邦纳税。堪萨斯 LLC 联邦层面默认穿透 (单一成员并入
Form 1040; 多成员报Form 1065), 穿透所得在堪州按 5.2%/5.58% 计个税 (K-40)。堪萨斯 C-Corp 须报联邦Form 1120并就堪州应税所得报K-120(3.5%+3% 附加)。有堪州应税销售的还涉销售税。 - 银行开户
- 有 SSN 与美国信用记录, 开立公司银行账户通常较顺畅。
- 日常管理重点
- 核心是 按设立年份奇偶、每两年报一次信息报告 (LLC $50)、维持常驻代理人; 销售应税商品的须登记并申报 销售税; 有雇员的涉工资预扣与 UI; 联邦层面按实体完成 1040 / 1065 / 1120 等申报。
- 常见误区
- 把堪萨斯当成"无所得税州"。它有州所得税; 另外两年一报反而 更易忘记"哪一年该报"。
非美国居民 / Nonresident Alien
无绿卡、未通过实质居留测试的外国人(CBPath 多数客户)
- 注册环节
- 同样可以注册堪萨斯公司, 不需要美国签证、绿卡或 SSN。但因没有堪州本地地址, 须委托堪萨斯常驻代理人 (须有堪州街道地址, 不可 PO Box); 因 IRS 在线 EIN 系统要求责任人持有 SSN/ITIN, 无此号码者须以
Form SS-4传真/邮寄申请 EIN, 周期较长。 - 税务身份
- 联邦层面原则上 仅就美国来源、且与美国相关的所得 纳税; 外国人 100% 持股的单一成员 LLC 默认 disregarded entity, 若有应申报交易须报
Form 5472+ 形式1120。堪州层面:若 无来源于堪州的应税所得, 穿透型 LLC 通常 不产生堪州所得税。 - 银行开户
- 没有 SSN 与美国信用记录, 开户审查 (KYC) 通常更严格, 可能需要更充分的身份与业务证明; 部分银行对非居民有额外要求。
- 日常管理重点
- 州级核心是 按设立年份奇偶、每两年报一次信息报告 (LLC $50) 与维持常驻代理人, 但 尤其要重视联邦信息申报, 漏报
Form 5472每份罚款 $25,000 起。如个人产生美国报税义务, 还需ITIN与Form 1040-NR。如有堪州应税销售, 同样涉及销售税登记。 - 常见误区
- 误以为"我人不在美国 = 什么都不用报"。恰恰相反:堪萨斯两年期信息报告与联邦 Form 5472 信息申报义务都独立存在, 州层面情况 不能 对抗联邦申报义务。
堪萨斯 LLC / 公司的注册步骤
以下是注册堪萨斯实体的标准路径, 设立以州务卿在线系统办理为主, 在线提交常当日核准。 每一步标明"做什么"与"为什么", 并指出居民与非居民的差异点。
-
确定实体类型与公司名称
先决定注册 LLC 还是 Corporation (参见上文"实体类型"与"居民/非居民"两节)。名称须与堪萨斯州务卿数据库中的现有名称 有可区分性; LLC 名称须含 "LLC" / "L.L.C." / "Limited Liability Company" 等法定标识 (
K.S.A. 17-7920)。可先在州务卿 Business Search 检索查重; 若与现有名称相近, 可附 Consent to Use of Similar Business Name (Form CN)。如需提前锁定可单独办理名称预留。
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指定堪萨斯常驻代理人 (Resident Agent)
依
K.S.A. 17-7925, 每个堪萨斯实体 必须持续设有常驻代理人 (Resident Agent, 即注册代理人)。代理人须为 在堪州有实体街道地址 (不可 PO Box) 的个人, 或 获准在堪州经营的实体, 用于接收法律文书与官方送达。非美国居民 没有堪州地址, 须委托 专业常驻代理人 / 服务地址提供方。美国居民 也常出于隐私与可靠性考虑委托专业服务。
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在线提交组织章程(Articles of Organization)
堪萨斯 LLC 设立 仅须提交一份组织章程, 经州务卿 在线系统 提交, 州费 在线 $85 / 纸质 $90 (2026 年起下调, 此前为 $160/$165)。在线提交后 通常当日核准, 实体随即取得堪萨斯法律地位。公司则提交
Articles of Incorporation(纸质约 $90)。如公司在其他州注册、但要在堪萨斯经营, 则须办理 外州实体登记 (Foreign Registration), 并同样履行两年期信息报告义务。
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制定运营协议
LLC 建议制定书面 运营协议 (Operating Agreement); 公司则需 章程细则 (Bylaws)、首次董事会决议、股票发行记录等。这些文件 不提交 州务卿, 但它们是 支撑有限责任、明确成员权责 的内部基础 (维持公司形式、避免人格混同, 是有限责任保护的前提)。
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申请联邦雇主识别号 (EIN)
EIN 是 IRS 核发的公司联邦税号, 用于联邦申报、银行开户与州税登记。美国居民 有 SSN, 通常可通过 IRS 在线系统即时取得; 非美国居民 无 SSN 者须以
Form SS-4传真或邮寄申请 (责任人栏可填 "Foreign"/"N/A"), 周期通常为数周。 -
评估是否需要 ITIN(主要针对非居民)
ITIN 是 IRS 为不符合 SSN 申领条件、但有美国个人报税义务者核发的号码。非美国居民 若个人产生美国个人报税义务, 通常需要 ITIN。取得公司 EIN 并不以个人持有 ITIN 为前提, 两者是不同号码。
CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA), 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需将护照原件邮寄给 IRS。
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开设银行账户并按需登记州/地方税
取得 EIN 后即可着手银行开户与税务登记。如向堪萨斯买家销售 应税商品/服务, 须向堪萨斯税务局登记 销售税账户 (州率 6.5% + 地方); 如雇佣堪州员工, 须登记 工资预扣与失业保险 (UI)。非美国居民 因缺少 SSN 与美国信用记录, 银行 KYC 审查通常更严格, 需准备更充分的证明。
账户与税务账户就绪后公司即可正式运营; 此后须 按设立年份奇偶、每两年报一次信息报告, 并按节点完成州与联邦各项申报。
Information Report:堪萨斯的两年期报告
这是堪萨斯合规中 最值得讲清的一项, 因为 自 2024 年起, 它从"每年一次"改成了"每两年一次"。 省事是好事, 但 周期更长、按设立年份奇偶错峰, 反而更需要盯住"哪一年该报"。下面把"要做什么、何时做、要花多少、不做的后果"逐项讲清。
堪萨斯把维持公司存续的报告称为 信息报告 (Information Report)。依 K.S.A. 17-76,139 等规定,
自 2024 年 1 月 1 日起, 堪萨斯将 LLC / 公司的报告由"年度"改为"两年期 (biennial)", 从每年报一次变为 每两年报一次。
它用于 核对/更新常驻代理人、主要办公地址、成员/管理人等公开信息, 不是所得税申报。
及时提交是维持公司 良好存续状态 (Active / Good Standing) 的关键; 无论公司当年有无收入或经营活动, 都须按周期提交。
| 要点 | 具体要求 |
|---|---|
| 什么时候交 | 每两年一次, 周期按 设立年份的奇偶 确定:偶数年设立 的实体在 偶数年 报、奇数年设立 的在 奇数年 报。到期日为 纳税年度结束后第 4 个月的 15 日 (日历年度即 4 月 15 日; 营利实体 4/15, 非营利 6/15)。例:2026 年 (偶数年) 设立的 LLC, 首次报告在 2028 年 4 月 15 日, 此后 2030、2032…… |
| 交什么 | 一份 信息报告 (Information Report):核对/更新 常驻代理人、注册办公地址、成员或管理人等 信息。可 在线 办理 (亦可纸质提交)。 |
| 交多少钱 | LLC 在线 $50 / 纸质 $55; 营利公司 在线 $100 / 纸质 $110, 每两年一次。这是堪萨斯的主要常规州费, 堪州 无特许经营税。 |
| 逾期会怎样 | 逾期后给约 3 个月延宕期 (delinquency) 仍可补报; 过期未报转 forfeiture (吊销), 在补报并办理 恢复 (reinstatement) 前 不能向州务卿提交任何其他文件。恢复另需补报费 + 罚金。 |
以上依据堪萨斯州务卿 (sos.ks.gov) 与 K.S.A. 17-76,139 等规定 (核对截至 2026-06)。
费用、周期与状态规则可能随堪萨斯立法或州务卿规则调整, 实际办理以州务卿当时公布的规则与系统显示为准。
CBPath 的协助: 两年期信息报告本身规则不复杂, 难点恰恰在于 "两年一次更易忘、奇偶错峰要记准"。 CBPath 可将您名下堪萨斯公司的信息报告纳入统一跟踪, 在到期年的窗口内 代为在州务卿系统提交并据实代缴州费 (LLC $50 / 公司 $100), 帮助您稳稳维持良好存续状态、避开延宕与 forfeiture 风险。州费由 CBPath 据实代缴、不加价。
堪萨斯州的州级税务环境
堪萨斯的州税特点是 有所得税 (个人 2024 起简化为两档 5.2%/5.58%、公司 3.5%+3% 附加)、无特许经营税; 销售税州率 6.5%, 叠加地方后合计平均约 8.7%。下面逐项讲清。
| 税种 / 费用 | 堪萨斯州 | 说明 |
|---|---|---|
| 个人所得税 | 5.2% / 5.58% 两档 | 2024 改革后 由三档简化为两档:应税所得至 $23,000 (单身) / $46,000 (已婚合并) 部分按 5.2%, 超出部分按 5.58%。堪州居民就所得纳税 (K-40); 非居民通常仅就 来源于堪州的所得 纳税。 |
| 公司所得税 | 3.5% + 3% 附加 | C 公司就堪州应税所得按 normal tax 3.5% 纳税, 另对 超过 $50,000 的部分 加征 3% 附加税 (surtax):实际最高边际 6.5% (K-120)。2024 起处于下调轨道。 |
| 特许经营税 | 无 | 堪萨斯 不征特许经营税 (no franchise tax):已于 2010 年后 (针对 2011 起的期间) 废除。常规州费为 每两年一次的信息报告 (属州务卿规费, 非税)。 |
| 销售与使用税 Sales & Use Tax |
州率 6.5% + 地方 | 州基础率 6.5%, 叠加县/市/特区后 合计平均约 8.7% (个别辖区可达约 11.5%)。目的地课税。有堪州 nexus 与应税销售者须向税务局登记代收。 |
| SaaS / 数字产品 | SaaS 一般免 | 远程访问、不下载/不交付 的托管软件服务 (真正的 SaaS) 一般 不 征销售税; 但 下载/交付的预写软件 (prewritten software) 属应税。软件企业须按交付方式区分。 |
| 财产税 Property Tax |
地方征收 | 对企业自有不动产由地方按评估值征收, 税率因县/市而异。轻资产/远程业务影响很小。 |
| 联邦所得税 | 单独判定 | 联邦所得税义务由 IRS 规则决定, 与州税 各自独立。即便堪州税负不高, 联邦层面的申报与纳税义务依然存在, 详见下一节。 |
以上费率与规则核对截至 2026-06, 依据堪萨斯税务局 (ksrevenue.gov)、州务卿 (sos.ks.gov)、Kansas Legislature 与 Tax Foundation 的公开资料。 税率 (尤其处于下调轨道的所得税)、门槛、地方销售税率可能随年度调整, 实际申报以官方当时公布的规则与表格为准。
堪萨斯近年所得税的主线是 简化 + 下调, 理解几个要点即可:
- 个人:三档→两档:2024 改革将原本的三档结构简化为 5.2% 与 5.58% 两档, 并整体下调税率; 现行档次与起征点以申报年度官方公布为准。
- 公司:3.5% + 3% 附加:公司所得税 normal tax 自 2024 起降至 3.5%, 超过 $50,000 的应税所得另加 3% 附加税, 故高所得部分的实际边际为 6.5%。
- 无特许经营税, 与有些州不同, 堪萨斯不另收基于资本/净值的特许经营税, 减少了"即便没利润也要交"的固定负担。
- 穿透型 LLC:默认穿透, 堪州所得税在 成员个人层面 按个人税率结算; 若 无来源于堪州的应税所得, 通常不产生堪州所得税。
联邦申报义务:居民与非居民都要看
联邦税务义务由 IRS 规则决定, 与注册州无关, 堪萨斯公司同样要面对。即便堪萨斯州税不高, 联邦义务也分毫不少。 本节先讲对 非美国居民 最关键、最易被忽视的部分, 再说明 美国居民 的常见申报框架。
在美国联邦税务上, 由 单一外国人 100% 持有的美国 LLC, 默认被视为 "受忽视实体" (disregarded entity)。许多人据此误以为"被忽视 = 不用报税", 这是严重的误解。
根据 IRS 规则, 外国人拥有的美国受忽视实体, 若在纳税年度内与"关联方"发生了"应申报交易"
(reportable transaction), 须就该年度提交 Form 5472, 并附一份
"形式" (pro forma) Form 1120 一并提交给 IRS。
"关联方"通常包括外国所有人本人及其控制的其他实体; "应申报交易"范围较广, 即便是所有人向 LLC 注资、LLC 向所有人付款这类资金往来, 也可能构成应申报交易。
关键点:即使 LLC 当年没有美国来源收入、没有美国客户、没有任何利润, 只要存在应申报交易, 仍须提交 Form 5472。它本身是信息申报, 不直接产生税款; 但 不报或迟报的罚款极重。 堪萨斯的低维护负担, 完全不能免除这项联邦义务。
Form 5472 + 形式 1120
通常须在 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 申请延期至 10 月 15 日。
无论你注册在堪萨斯还是任何其他州, 这项义务都一样存在。 把它当作每年雷打不动的纪律。
若实体为 C 公司 且有 25% 以上外资持股, 须提交 完整的 Form 1120 (并在适用时附 5472),
就其全球或美国应税所得按 联邦 21% 税率 纳税。对 非居民个人/穿透型实体, 美国所得税则取决于是否
"在美从事贸易或经营" (U.S. Trade or Business) 及是否产生 "实际相关收入" (ECI)。
- 若 不构成 美国贸易或经营、且无美国来源 ECI, 非居民可能 无美国联邦所得税 (但 Form 5472 等信息申报义务仍可能存在)。
- 若 构成 美国贸易或经营并产生 ECI, 该所得经扣除后按 累进税率 课税, 个人通过
Form 1040-NR申报。 - 是否构成 USTB / ECI 是 高度依赖事实 的实质判断, 也可能受 税收协定 影响, 务必交由持牌 CPA 或税务律师分析。
美国税务居民就 全球收入 纳税, 按实体类型完成联邦申报:
- 单一成员 LLC (默认穿透):并入个人
Form 1040(Schedule C / E 等)。 - 多成员 LLC / 合伙:报
Form 1065并向成员开具Schedule K-1。 - C 公司:报
Form 1120, 公司层面按 21% 纳税, 分红再就个人层面课税。 - S 公司 (需符合资格):报
Form 1120-S, 穿透至股东; 非居民外国人通常不能作为 S 公司股东。
堪萨斯实体的持续合规义务
完成设立之后, 堪萨斯的持续合规分属 州务卿 (SOS)、税务局 与 联邦 IRS 多条线, 每条都不能漏。其中 两年期信息报告 是最易因"两年一次、奇偶错峰"而被遗忘的一项。
两年期信息报告(LLC $50 / 公司 $100)
每两年须在 到期年的 4 月 15 日 前在线提交 信息报告 (周期按设立年份奇偶)。逾期给约 3 个月延宕期; 过期转 forfeiture (K.S.A. 17-76,139)。
维持常驻代理人
须持续保有一名在堪萨斯有 实体街道地址 (不可 PO Box) 的常驻代理人 (依 K.S.A. 17-7925), 用于接收法律文书与官方送达。代理人空缺会影响存续状态。
所得税申报
有堪州应税所得者须申报州所得税:个人 K-40 (5.2%/5.58%)、C 公司 K-120 (3.5%+3% 附加)。达门槛者须按季 预缴。
销售与使用税(若有应税销售)
有堪州 nexus 与应税销售者须登记并申报销售税:州率 6.5% + 地方 (合计平均约 8.7%)。经济联结门槛为对堪州销售额 超 $100,000。
工资税 / UI(有雇员时)
雇佣堪州员工者须办 州工资预扣 (经税务局) 与 失业保险 (UI, 经 KDOL)。无雇员通常不涉及。
Form 5472 + 形式 1120(外资 LLC)
外国人 100% 持有的单一成员 LLC, 若有应申报交易, 须每年提交 Form 5472 并附形式 1120。日历年度实体通常 次年 4 月 15 日 前提交, 可用 Form 7004 延期。漏报每份罚款 $25,000 起。
典型年度合规时间线
以一家采用日历纳税年度的堪萨斯 LLC 为例, 从设立到日常运营的主要合规节点如下。注意堪萨斯的信息报告 是每两年一次、按设立年份奇偶错峰, 不是每年都报。
在线提交组织章程(在线 $85)
在州务卿在线系统提交组织章程 (在线 $85 / 纸质 $90), 在线常当日核准, 实体取得堪萨斯法律地位 (详见"注册流程")。
两年期信息报告(LLC $50)
每两年一次, 按 设立年份奇偶 在到期年的 4 月 15 日 前在线提交 (营利实体)。逾期给约 3 个月延宕期; 过期转 forfeiture。例:偶数年设立者在 2028、2030、2032 年报。
所得税 / 外资 LLC 信息申报到期
外资单一成员 LLC 的 Form 5472 + 形式 1120、个人 1040 / 1040-NR、堪州 K-40 / K-120 等通常于此日到期。可在此前以 Form 7004 / 4868 申请延期。
销售与使用税申报(若已登记)
已登记销售税的企业, 按其周期 (月/季) 向堪萨斯税务局申报州 (6.5%) + 地方销售税。即便某期无应税销售, 通常也须零申报。
所得税预缴(若达门槛)
预计堪州税负达门槛的 C 公司须按 四期 预缴堪州所得税 (estimated tax)。穿透型实体一般在成员个人层面处理。
工资预扣 / UI 申报(若有雇员)
雇佣堪州员工的企业, 按周期申报州 工资预扣 (经税务局) 与 失业保险 (UI, 经 KDOL)。无雇员通常不涉及。
延期后的联邦/州申报到期
已申请延期的个人 / C-Corp / 外资 LLC 申报, 延长后截止日通常为 10 月 15 日。延期延的是"申报时间", 不延"缴税时间"。两年期信息报告另按其奇偶周期。
以上为典型情形示意。实际到期日因实体类型、纳税年度选择、设立年份 (决定信息报告奇偶周期)、是否有雇员、是否登记销售税, 以及州务卿 / 税务局 / IRS 当年规则而异, 请以官方表格说明与官方系统显示的到期日为准。 CBPath 可在受托范围内协助跟踪您账户下公司的合规节点, 尤其是"两年一次、奇偶错峰"的信息报告。
堪萨斯实体的真实成本
下面把"州政府规费"与"服务费"分开列示。CBPath 的原则是 政府规费 1:1 据实传递, 不加价。堪萨斯的特点是 设立费 2026 起下调、报告改两年期:州级维护负担在全美属较轻的一档, 且无特许经营税。
| 项目 | 金额 (USD) | 频率与说明 |
|---|---|---|
| 设立 (组织章程) | $85 在线 / $90 纸质 | 一次性。Articles of Organization (LLC) / Articles of Incorporation (Corp, 约 $90), 经州务卿在线提交, 在线常当日核准。2026 年起下调 (此前 $160/$165)。 |
| 信息报告 (LLC) | $50 在线 / $55 纸质 | 每两年。按设立年份奇偶在到期年的 4 月 15 日前提交, 维持良好存续状态。 |
| 信息报告 (营利公司) | $100 在线 / $110 纸质 | 每两年。公司的两年期信息报告州费高于 LLC。 |
| 特许经营税 | 无 | 堪萨斯 不征特许经营税 (2010 年后废除)。常规州费仅为每两年一次的信息报告。 |
| 逾期 / 恢复费 | 视情 | 信息报告过期会 forfeiture; 恢复 (reinstatement) 须补报并缴恢复费 + 罚金 (如恢复费 + 罚金 + 各期报告费), 实际金额以州务卿当时公布为准。 |
| 可选 / 偶发规费 | 视项目 | 名称预留、相似名称同意 (Form CN)、现状证明 (Certificate of Good Standing)、修订等。多数客户不全涉及。 |
州政府规费由堪萨斯州务卿收取, 金额由州规定。上述金额核对截至 2026-06, 以官方当时公布的规则为准。 注意:以上仅为 规费, 不含 所得税 (个人 5.2%/5.58%、公司 3.5%+3% 附加) 与销售税 等 税款。
把几个常见州的"州级开支与税务结构"放在一起看, 堪萨斯的定位很清楚:维护省事 (两年一报)、无特许经营税, 但有所得税:
- 怀俄明州:设立费约 $100、LLC 年报许可税最低 $60, 无州所得税。"低成本无所得税"的代表。
- 得克萨斯州:设立费 $300, 无个人所得税, 多数中小企业因营收门槛实际无须缴特许经营税。
- 科罗拉多州:设立 $50、每年仅 $25 周期报告 (州规费极低), 有 4.40% 平所得税。
- 堪萨斯州:设立 在线 $85 (2026 起下调)、信息报告 每两年 LLC $50 (2024 起改两年期)、无特许经营税; 但 有州所得税 (个人 5.2%/5.58%、公司 3.5%+3% 附加)。换来的是 较轻的州级维护负担 与 真实的农业/航空制造经济。
结论:若只追求"零州所得税", 怀俄明/得州更对口; 若看重低维护州费 + 两年一报的省事 + 无特许经营税, 或在堪州/中部地区有实质经营, 堪萨斯很有竞争力。各州详细对比可参阅 怀俄明州指南、 科罗拉多州指南 与 得克萨斯州指南。
CBPath 可以为堪萨斯公司做什么
从在线设立、两年期信息报告代办 到日常合规, CBPath 提供标准化、可追溯的服务。下方各项均可点击 快速下单, 无需注册即可加入购物车。
堪萨斯 LLC 设立
名称查重、组织章程在线提交 (常当日核准)、运营协议模板, 含州设立费据实代缴。
立即下单堪萨斯公司 (Corp) 设立
设立证书 (Articles of Incorporation) 在线提交, 章程细则与首次决议模板, 适合规模化经营或计划融资的企业。
立即下单两年期信息报告代办
按设立年份奇偶在到期年的窗口提交信息报告, 据实代缴州费 (LLC $50 / 公司 $100), 帮你避开延宕与 forfeiture 风险。
立即下单堪萨斯常驻代理人
提供符合 K.S.A. 17-7925 的堪萨斯合格街道地址 (非 PO Box), 接收并转发法律文书与官方通知, 按年订阅。
EIN 联邦税号申请
协助以 Form SS-4 申请公司联邦税号 (含无 SSN 的非居民情形), 用于联邦申报、银行开户与州税登记。
ITIN 申请 (CAA 核验)
CBPath 可在符合条件时协助 ITIN 申请并就地核验护照原件, 通常无需邮寄护照给 IRS。
邮件咨询两年期信息报告代办
每两年 · 按设立年份奇偶
- 核对并更新常驻代理人/地址信息
- 在州务卿系统提交信息报告
- 奇偶错峰周期跟踪 (两年一次更易忘)
- 避开延宕期与 forfeiture (吊销)
- 州费 (LLC $50 / 公司 $100) 据实代缴
关于堪萨斯公司的常见问题
以下问题来自注册堪萨斯公司时最常见的疑问, 兼顾美国居民与非美国居民两类情形。
在堪萨斯设立公司要交几份文件?多少钱?多快?
只交 一份。LLC 提交 组织章程 (Articles of Organization)、公司提交 Articles of Incorporation, 经州务卿 在线系统 提交。
LLC 州费自 2026 年 2 月起下调为在线 $85 / 纸质 $90 (此前为 $160/$165); 公司纸质约 $90。在线提交后 通常当日核准。堪萨斯的设立州费在全美属较低的一档。
堪萨斯的信息报告是每年报还是每两年报?多少钱?什么时候交?
每两年一次。这是堪萨斯近年最重要的变化, 自 2024 年 1 月 1 日起, "年度报告"改为"两年期信息报告 (Biennial Information Report)", 从每年报变为每两年报。依 K.S.A. 17-76,139, 用于核对/更新 常驻代理人、办公地址、成员/管理人 等公开信息, 它 不是所得税申报, 且 无论有无收入都要按周期交。
周期按 设立年份奇偶:偶数年设立者在偶数年报、奇数年设立者在奇数年报, 到期日为 4 月 15 日 (营利实体)。州费:LLC 在线 $50 / 纸质 $55; 营利公司在线 $100 / 纸质 $110。逾期给约 3 个月延宕期; 过期转 forfeiture (吊销), 须补报并恢复。
堪萨斯是"无所得税州"吗?税率是多少?
不是。与怀俄明、得州、佛州不同, 堪萨斯 确实征州所得税。个人税 2024 改革后 由三档简化为两档:5.2% (应税所得至 $23,000 单身 / $46,000 已婚合并) 与 5.58% (超出部分)。公司税为 3.5% normal tax + 3% 附加税 (超 $50,000 部分), 实际最高 6.5%。
此外, 堪萨斯 没有特许经营税。如果你的目标 纯粹是"零州所得税", 那么堪萨斯不在该阵营; 它的优势是 低维护州费 + 两年一报的省事 + 真实的农业/航空经济。
堪萨斯的销售税是多少?SaaS 要交销售税吗?
州销售税率为 6.5%, 叠加县/市/特区后 合计平均约 8.7% (个别辖区可达约 11.5%)。经济联结门槛为:当前或上一日历年度对堪州销售额 超 $100,000 即须登记代收 (无笔数门槛)。
关于 SaaS:远程访问、不下载/不交付 的托管软件服务 (真正的 SaaS) 一般 不 征销售税; 但 下载/交付的预写软件 属应税。软件/数字服务企业须按交付方式区分。具体 nexus 与课税属实质税务问题, 建议咨询持牌 CPA。
非美国居民可以注册堪萨斯公司吗?需要签证或绿卡吗?
可以。注册堪萨斯 LLC 或公司 不要求 美国国籍、绿卡或签证, 也不要求人在美国。但非美国居民通常没有堪州本地地址, 须委托一名符合 K.S.A. 17-7925 的 堪萨斯常驻代理人 (须有堪州街道地址, 不可 PO Box); 无 SSN 者申请 EIN 须以 Form SS-4 传真/邮寄办理。
请注意:注册公司本身 不赋予 任何移民身份或在美工作许可。涉及移民身份的问题应咨询持牌移民律师。
堪萨斯需要单独办"营业执照"吗?
堪萨斯 没有州级一般营业执照:多数业务无需为"开业"再办一道州执照, 这进一步降低了起步负担。
但要分清:特定行业 (如餐饮、酒类、持牌专业等) 仍有 行业许可; 许多 市/县 对在当地经营者另有 地方营业执照/许可 要求; 有应税销售的还需 销售税许可。是否需要取决于你的行业与经营地点。
非美国居民可以选择按 S 公司课税吗?
一般不能。S 公司是一种联邦税务上的"穿透"课税选择, 但 IRS 对 S 公司的 股东资格有严格限制, 通常要求股东为美国个人等, 非居民外国人通常不符合 S 公司股东资格。
是否、如何选择课税方式 (按公司课税、S 选举等) 属税务筹划, 会同时影响联邦与堪州处理, 应咨询持牌 CPA。
CBPath 能帮我做哪些事?哪些要找别人?
CBPath 作为美国公司服务平台, 可协助:堪萨斯 LLC / 公司 在线设立、两年期信息报告代办、常驻代理人服务、EIN 申请、ITIN 申请 (CAA 核验)、Form 5472 / 1120 等标准化申报准备。本页"CBPath 服务"一节提供各项的快速下单入口。
需要找持牌专业人士的:涉及实质判断的事项, 如 ECI 判定、"是否构成在美/在堪萨斯从事经营"、所得税/销售税 nexus、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构、IRS / 州税务机关审计回复, 以及美国居民的复杂个人税务筹划, 应委托 持牌 CPA 或税务律师。我们会如实告知边界。
重要法律声明与披露
- 服务定位: CBPath 是 IRS 认证受理代理人 (CAA) 与美国公司服务平台, 提供公司设立登记、两年期信息报告代办、常驻代理人、EIN/ITIN 申请协助与标准化申报准备协助。CBPath 不是律师事务所, 也不是持牌注册会计师 (CPA) 事务所。
- 非法律或税务意见: 本页面所有内容 (包括但不限于堪萨斯州情、设立流程、两年期信息报告、费用、个人 5.2%/5.58% 与公司 3.5%+3% 附加所得税、销售与使用税、SaaS 处理、合规义务、居民/非居民处理差异、Form 5472 / 1120 / 1040 / 1040-NR、ECI 判定、截止日、罚款等) 仅供 一般信息参考, 不构成针对您具体情况的法律意见、税务意见或财务建议。
- 设立与报告提示: 在堪萨斯, 设立须在线提交组织章程 (在线 $85, 2026 起下调); 此后须 每两年 按 设立年份奇偶 于到期年 4 月 15 日前提交信息报告 (LLC $50 / 公司 $100)。逾期会进入延宕期, 过期转 forfeiture, 须办理恢复。本页面的相关说明为一般性介绍。
- "低负担"的范围: 堪萨斯 有 州所得税 (个人两档 5.2%/5.58%、公司 3.5%+3% 附加, 处于下调轨道), 并有州 + 地方销售税 (合计平均约 8.7%)、财产税等; 它 不属于"无州所得税"州。且州层面的税负 不影响任何联邦税义务。本页面的相关说明为一般性介绍。
- 报告周期的特殊性: 堪萨斯信息报告 自 2024 年起改为两年期, 按设立年份奇偶错峰, 容易被误记为每年或漏报。准确的到期年与窗口以州务卿系统显示为准。
- 居民身份判定: 美国税务居民 / 非居民身份取决于个人具体情况且可能逐年变化; 本页面对身份的说明为一般性介绍, 准确判定应咨询持牌专业人士。
- 实质判断须委托持牌专业人士: 实体类型选择、"是否在美/在堪萨斯从事经营"、ECI 判定、所得税/销售税 nexus、是否选择按公司课税、税收协定适用、跨境税务架构等实质性立场判断, 超出标准化申报协助的范围, 应咨询 持牌 CPA 或税务律师。
- 申报责任: 公司与个人的税务申报、信息报告由纳税人/申报人签署后提交; 客户对其申报内容的真实性、准确性与完整性承担最终法律责任。CBPath 的工作基于客户提供资料的真实性。
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- 信息时效性: 本页面信息核对截至 2026 年 6 月, 依据堪萨斯州务卿 (sos.ks.gov)、堪萨斯税务局 (ksrevenue.gov)、Kansas Legislature、《堪萨斯法规》(K.S.A.) 与美国国税局 (IRS) 的公开资料。美国联邦与堪萨斯的法律、税率 (尤其处于下调轨道的所得税)、费用、表格与行政解释 可能随时变化 (如设立费已于 2026 年下调); 实际办理以办理当时有效的法律法规与官方表格为准。
- 规费透明: 堪萨斯政府规费 (如设立费、信息报告费、恢复费等) 由 CBPath 据实 1:1 代缴, 不加价; 服务费与政府规费在账单中分项列示。本页不标注具体服务费金额, 准确报价以系统价格表或下单页面显示为准。
美国其他州的注册指南
CBPath 正在逐步完善美国各州的公司注册与运营指南, 一州一页, 内容持续更新。
把堪萨斯公司的设立与合规交给 CBPath
无论您是美国居民还是非美国居民, 从在线设立、常驻代理人、EIN/ITIN, 到每两年的信息报告与联邦申报准备, 合规起步, 透明定价, 全程可追溯。
