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没时间细读没关系，我们把结论放在最前面：对号入座四种常见情形, 30 秒看到你的年度合计。 想算得更细, 再往下看逐项拆解：哪些费用是法定必须的、哪些满足条件才发生、哪些完全可选, 以及容易被混在一起的一次性费用（注册、EIN、ITIN）。
找到最接近你的一栏。金额为公司存续期间每年重复发生的费用（美元）; 注册当年的一次性费用（注册服务、EIN、ITIN 等）单独列在卡片底部, 不计入年度合计。
单一成员 Wyoming LLC, 接收平台收入或持有资产, 无美国雇员和仓储
LLC + 美国仓储发货（如 FBA）, 多州销售, 有真实交易流水
Delaware C-Corp, 标准 VC 架构, 暂未盈利, 创始人多为非居民
居住在注册州的自营小生意（对照组, 解释"网传一年一百多美元"）
很多"养一家美国公司一年要几千美元"的说法, 是把只发生一次的费用也摊进了每年；先把两类分开, 账才算得清。
只在注册时或触发时发生一次, 不逐年重复
公司存续一年, 就发生一轮，本页主角
关于 ITIN：它是所有人个人的美国税号, 不是公司的。只有当你本人需要提交美国个人申报（Form 1040-NR）、 申请退回多扣的预扣税、或个别银行/券商开户要求时才需要；只报 Form 5472 的零收入 LLC 所有人通常不需要。 属于一次性费用, 但若连续三年未在联邦申报表上使用会失效, 重新启用需续期（CBPath 续期服务 $245）。 详见 ITIN 服务页。
每年重复的费用, 按性质分三层：先算第一层的固定底线（由注册州 + 公司类型 + 成员身份决定）, 再按业务实际叠加。
由州法和联邦法直接规定, 与公司有没有收入、有没有实际经营无关。这是每年的"底线开销"。
取决于业务形式、收入来源、销售去向、是否雇人；触发了就是义务, 没触发就不用花。
提升效率与专业度的支出, 法律不强制购买第三方服务, 丰俭由人。
只要公司存续（未正式注销）, 以下三项每年都会发生, 与营业额无关。
美国各州公司法均要求公司在注册州持续维持一名注册代理人：在该州拥有实体街道地址、 并在工作时间内可接收政府文书与法律送达。这不是增值服务, 而是公司存续的法定前提; 注册代理人失效, 州务卿可对公司启动行政解散程序。
| 方式 | 年费用 | 适用情形与注意点 |
|---|---|---|
| 自己 / 亲友担任 | $0 | 仅当本人（或可信亲友）在注册州有实体街道地址且工作时间在场时可行，通常只适用于美国居民。地址会进入州务卿公开记录。 |
| 商业注册代理人（市场价） | $50 – $300/年 | 市场参考价。注意部分服务商采用"首年低价、次年涨价"定价, 续费前请核对账单。 |
| CBPath 注册代理人服务 | $99/年 | 美国 50 州覆盖（由合作伙伴 Northwest Registered Agent 提供支持）, 新注册与续费同价、续费不涨价, 含邮件扫描上传。服务详情 → |
非美国居民由于没有州内街道地址, 实务上必须购买商业注册代理人服务, 这笔费用基本无法省略。通过 CBPath 注册的公司首年代理人已含在注册包内, 续费从第二年开始。
绝大多数州要求公司每年（少数州每两年）向州务卿提交年度报告并缴纳规费; 部分州还征收与"经营特许"挂钩的 特许经营税（Franchise Tax）；注意它不是所得税, 即使公司亏损或零收入也要缴。 各州差异很大, 这也是"选州"直接影响年度成本的主要原因：
| 州 | LLC 年度费用 | Corporation 年度费用 | 截止日与逾期后果 |
|---|---|---|---|
| Wyoming | $60 起 执照税按州内资产计, 最低 $60 |
$60 起 同左 |
注册周年月首日前; 逾期 $50 滞纳金, 持续不缴 → 行政注销 |
| Delaware | 固定 $400 Annual Franchise Tax, 无须报表 |
$50 报表费 + 特许税最低 $175 授权股数多时可达数万美元* |
LLC 每年 6/1; Corp 每年 3/1; 逾期 $200 滞纳金 + 1.5%/月利息 |
| New Mexico | $0（无年报要求） | 每两年报告 规费较低 |
LLC 层面无州年度申报负担, 是维护成本最低的主流选择之一 |
| Florida | $138.75 | $150 | 每年 5/1 前; 逾期 $400 滞纳金 |
| California | $20 信息报表 + $800 最低特许税 | $25 信息报表 + $800 最低特许税 | FTB 征收; 逾期罚款并可被暂停公司资格（Suspension） |
| Texas | 特许经营税: 年收入低于免税门槛（约 $2.47M）无税, 但仍须按年提交信息报告 | 每年 5/15 前; 不申报将丧失良好存续状态 | |
| New York | 每两年 $9 双年报 新设 LLC 另有一次性登报义务 |
每两年 $9 双年报 | 注册周年月内提交 |
联邦层面每年的申报义务由实体类型 + 成员居民身份决定。最容易被忽视的是： 非美国居民持有的单一成员 LLC, 即使全年零收入、零交易, 也必须申报。
| 公司情形 | 每年必须提交 | 申报成本参考 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 外资单一成员 LLC (非美居民 100% 持有) |
Form 5472 + Pro Forma 1120零收入也强制 · 须邮寄/传真 |
专业协助市场价 $300 – $800/年 |
依 IRC §6038A; 漏报基础罚款 $25,000/表。CBPath 协助价 $549/年。所有人通常无须 ITIN |
| 多成员 LLC (默认按合伙课税) |
Form 1065 + 各成员 K-1外国合伙人另涉 8804/8805 |
市场价 $800 – $2,000+/年 |
逾期罚款按 每月 × 每位合伙人 计（2025 税年 $245/月/人）。CBPath 协助价 $599/年起。外国合伙人个人申报需 ITIN（一次性） |
| C-Corporation (或 LLC 选择按 C-Corp 课税) |
Form 1120外资 25%+ 股东另附 5472 |
市场价 $800 – $3,000+/年 |
21% 联邦企业所得税按应税所得计算, 零利润则无税但仍须申报。CBPath 协助价 $599/年起 |
| 美国居民的单一成员 LLC | 并入个人 Form 1040（Schedule C） |
随个人报税, 增量成本低 | LLC 本身通常无需单独申报联邦所得税表 |
外资单一成员 LLC 的 Form 5472 + Pro Forma 1120 是信息申报义务, 与有没有收入无关
（依 IRC §6038A、Treas. Reg. §1.6038A-1(c)）。注资、垫付费用、向成员转账都属于须披露的关联方交易。
漏报基础罚款 每张表 $25,000/年; IRS 通知 90 天后仍未补正, 每 30 天追加 $25,000, 无上限（IRC §6038A(d)）。
一年 $549 的申报成本与 $25,000 的罚款之间, 不应有任何犹豫。
第一层小结：以非居民持有的 Wyoming 单一成员 LLC 为例, 法定底线 = 注册代理人 $99 + 州年报 $60 起 + 联邦信息申报 （专业协助约 $549）≈ USD $710/年起; 选 New Mexico 可再省州年报, 选 Delaware / California 则相应增加。
以下费用不是每家公司都有：是否产生取决于业务形式、收入来源与规模。判断清楚自己触发了哪几项, 预算才会准确。
| 费用项 | 什么情况下触发 | 费用量级 | 说明 |
|---|---|---|---|
| 联邦所得税 | 公司活动构成"美国贸易或业务"(ETBUS) 并产生实际关联收入 (ECI); 或实体为 C-Corp 且有应税利润 | 按应税所得计 C-Corp 联邦税率 21% |
纯境外服务、纯境外销售通常不触发, 但定性是个案问题, 美国本地仓储（如 FBA）、雇员、办公室常会触发, 请咨询持牌税务专业人士 |
| 州所得税 / 总收入税 | 在征所得税的州构成税务关联 (nexus) | 各州 0% – 11%+ | Wyoming、Texas（特许税另计）等州无企业所得税; 注册在免税州但在他州实际经营, 仍可能欠他州的税 |
| 所有人 ITIN 个人税号一次性 | 所有人本人需要提交 Form 1040-NR（有 ECI、收到合伙 K-1/8805）、申请退回多扣预扣税、或个别银行/券商开户要求时 |
IRS 免费 + 服务费市场价 $200 – $500 |
CBPath 为 IRS 认证受理代理人（CAA）, 标准 ITIN 服务 $295/人（含护照现场认证, 免邮寄原件）。只报 Form 5472 的零收入 LLC 通常不需要。详情 → |
| 销售税登记与申报 (Sales Tax) |
向某州消费者销售应税商品/服务, 且达到该州经济关联门槛（多数州为年销售额 $100,000 或 200 笔交易, 各州不同）, 或在该州有实体存在 | 税款由买家承担; 合规成本 $0 – $50+/州/月 |
Amazon 等平台代收代缴（Marketplace Facilitator）情形下卖家负担大幅减轻, 但部分州仍要求保留登记/零申报; 自建站（如 Shopify）需自行管理 |
| 外国合伙人预扣 (Form 8804 / 8805) |
多成员 LLC（合伙课税）有外国合伙人且有 ECI | 按合伙人分配额预扣 (IRC §1446) |
预扣的是合伙人的税, 但申报与缴付义务在公司, 通常随 Form 1065 一并处理 |
| 跨州经营登记 (Foreign Qualification) |
注册州之外的州有实质经营（办公室、雇员、长期项目等） | 登记费 $50 – $750/州 + 该州年报与代理人 |
常见误区：住在加州却注册 Wyoming LLC 在加州经营，仍须在加州登记并缴 $800 特许税, "省钱"变成两头花钱 |
| 市 / 县 / 行业执照 | 取决于实际经营地与行业（餐饮、金融、运输、专业服务等） | $0 – 数百美元/年 | 纯线上、无美国实体经营点的业务多数不涉及; 持牌行业另有州级执照年费 |
| 雇佣相关成本 | 在美国雇佣员工（W-2） | 工资外 8% – 12% + 工资单服务 $40 – $150/月 |
含雇主端社保与医保税 (FICA 7.65%)、联邦/州失业保险、多数州强制的工伤保险; 使用海外承包商 (1099/W-8) 则不触发 |
法律不强制购买以下任何一项第三方服务；但它们各自解决真实问题, 值得按自身阶段取舍。
税法要求公司保存足以支持申报的账簿与凭证（IRC §6001）, 但不强制聘请第三方。 交易量小可自理（$0）; 记账软件约 $15 – $80/月; 外包记账约 $100 – $500/月（市场参考价, 按交易量浮动）。 交易混乱是报税成本上升与"揭开公司面纱"风险的共同来源, 建议至少做到公私账户分离 + 留存对账单。
注册代理人地址仅限接收法律与政府文书, 通常不可用作日常商业通信地址。 需要美国通信地址（银行对账单、平台验证等）可购买虚拟地址 + 邮件扫描服务, 市场价约 $10 – $50/月。 很多纯线上业务直接使用注册代理人提供的有限邮件服务即可。
Mercury、Wise Business、Relay 等数字银行普遍免月费; 传统银行商业账户月费约 $10 – $30（常可余额豁免）。 真实成本多在换汇与跨境转账价差。具体费率以各银行官网为准, 开户均需独立 KYC 审核。
一般责任险（General Liability）约 $300 – $1,000/年, 电商产品责任、职业责任险按行业另计。 法律层面多数州不强制（雇佣场景的工伤险除外）, 但部分平台、仓库、客户合同会要求投保。
美国商标注册后第 5–6 年须提交使用声明（§8）, 每 10 年续展, 官方费用每类数百美元， 属于低频但到期必须的支出, 建议纳入合规日历而非年度预算。
美国电话号码约 $5 – $20/月, 域名 + 建站托管约 $50 – $300/年, 再加上业务用 SaaS 工具。完全按业务需要决定, 与公司合规无关。
与开头结论对应的逐项明细。金额为概算区间, 政府规费以官网现行费率为准, 第三方服务为市场参考价; 每张卡片底部单独列出首年一次性费用。
单一成员, 用于接收平台收入或持有资产, 无美国雇员、无美国仓储, 全年交易笔数少。
若注册在 New Mexico, 州年报为 $0, 合计约 $650/年起。未构成美国应税业务时通常无联邦所得税, 个案定性请咨询专业人士。
单一成员 LLC, 美国本土有仓储发货, 月订单数百笔, 多州产生销售税义务。
美国仓储通常会触发所得税与销售税层面的关联; 平台代收销售税可显著降低合规负担, 自建站则需自行管理。
计划接受机构投资, 标准 VC 架构, 暂无盈利, 创始人多为非美居民。
注意: Delaware 特许税与授权股数挂钩, 授权千万股级别时务必用 Assumed Par Value 法重算, 否则账单可能高达数万美元。
居住在注册州, 自营小生意, 单一成员，作为对照, 说明居民身份对成本的影响。
居民可自任注册代理人、用 SSN 报税并入个人申报, 这是"网上有人说一年只要一百多美元"的由来，该说法对非居民并不成立。
年度费用的另一面是逾期成本。以下是与上文各项义务对应的法定后果，它们解释了为什么第一层费用"不能省"。
| 逾期 / 缺失项 | 法定后果 | 连带影响 |
|---|---|---|
| Form 5472（外资 SMLLC / 外资 25%+ 公司） | $25,000/表/年起; IRS 通知 90 天后每 30 天追加 $25,000, 无上限 (IRC §6038A(d)) | 罚款针对信息申报本身, 与是否欠税无关 |
| Form 1065 逾期 | 每月 $245 × 合伙人数, 最长计 12 个月 (IRC §6698, 按年通胀调整) | 两人合伙迟 6 个月即约 $2,940 |
| Form 1120 逾期（有应缴税款） | 未缴税款的 5%/月, 上限 25% (IRC §6651), 另计利息 | 零税款时罚款有限, 但连续不报影响后续扣除与抵免主张 |
| 州年报逾期 | 滞纳金 $50 – $400（按州）+ 利息 | 持续不缴 → 行政解散 / 吊销; 丧失良好存续状态（Good Standing）后, 银行、支付平台风控可能冻结或关闭账户 |
| 注册代理人失效 | 州务卿可启动行政解散程序 | 诉讼文书无法送达 ≠ 诉讼消失，可能在不知情的情况下被缺席判决 |
| 外国合伙人预扣不足（§1446） | 补缴税款 + 罚款 + 利息, 责任在公司 | 常见于多成员 LLC 不知道自己有预扣义务 |
公司不打算继续经营时, 正确做法是正式注销（Dissolution）+ 提交最终申报, 而不是"放着不管"： 行政解散并不自动免除联邦申报义务, 罚款可能继续累积。参见 美国公司注销服务。
基于上文的费用性质, 给出客观的取舍建议。
关于年度费用的高频疑问。
上文涉及的各项义务, CBPath 均提供对应协助服务。以下为服务费, 政府规费 1:1 传递、不加价; 是否购买完全可选, 您也可以自行办理或委托其他专业机构。
所有价格以美元（USD）计, 新注册与续费同价。复杂情形按实际工作量另行报价。
| 服务 | 对应义务 | 价格 |
|---|---|---|
| 注册代理人服务美国 50 州 · 含邮件扫描上传 · 续费不涨价 | 州法强制 · 每年 | $99 / 年 |
| 州年报申报协助代准备与提交 · 州规费按实另计 | 州年报 / 特许经营税 · 每年 | $99 / 次 + 州规费 |
| Form 5472 + Pro Forma 1120外资单一成员 LLC · 含邮寄 IRS Ogden | 联邦信息申报 · 每年 | $549 / 年 |
| Form 1120 申报（小型 C-Corp）含 Schedule L / M-1 / M-2 | 联邦所得税申报 · 每年 | $599 / 年起 |
| Form 1065 + K-1（多成员 LLC）含外国合伙人 8804 / 8805 | 联邦合伙申报 · 每年 | $599 / 年起 |
| Form 1040-NR（非居民个人）含税收协定优惠主张 | 个人层面申报（如适用）· 每年 | $349 / 年起 |
| ITIN 申请（CAA 认证通道）IRS 不收申请费 · 含护照现场认证, 免邮寄原件 | 一次性（如需要）· 续期 $245 | $295 / 人 |
| EIN 联邦税号代办IRS 不收申请费 · 代准备 SS-4 并跟进至 CP 575 | 一次性（注册后） | 见价格表 |
| 申报延期（Form 7004 / 4868）自动延期 6 个月 · 不延缴税义务 | 来不及申报时 | $79 / 张 |
注册前有疑问？扫码加顾问微信，中文沟通，不催单、不收咨询费。