加拿大簿记记账服务 Bookkeeping for Canadian Businesses
簿记 (Bookkeeping) 是企业财务管理的基础工作：系统记录每一笔交易、完成银行对账、维护 AR/AP, 按月出具损益表与资产负债表, 为后续 GST/HST 申报、T2 公司所得税、T1 个人所得税 提供准确的数据底座。 CBPath 帮加拿大中小企业建立稳定、可审计、与 CRA 申报无缝衔接的账务体系。
簿记、税务申报、会计鉴证:各自做什么?
很多企业主把"簿记""会计""审计"混为一谈。它们是 不同层级、由不同资质人员承担 的工作。 先看清边界, 才能判断自己实际需要哪一类服务。
| 层级 | 主要内容 | 谁来做 | 常见交付物 |
|---|---|---|---|
| 簿记 Bookkeeping | 记录每笔交易、银行对账、AR/AP、月度财务报表 | 簿记员 (可持 CPB Canada 或软件商 ProAdvisor 认证) | 试算平衡表、损益表、资产负债表、HST 汇总 |
| 税务申报 Tax Filing | 依簿记数据填写 T2 / T1 / GST/HST 等 CRA 表格 | 持牌 CPA、税务申报人 (Tax Preparer) | T2 / T1 / GST34 / T4 / T5 |
| 会计鉴证 Assurance | 对财务报表的真实性 / 合理性出具独立意见 | 仅持牌 CPA (须为 CPA 省级团体成员) | Audit / Review / Compilation 报告 |
| 财务咨询 Advisory | 融资、估值、并购、SR&ED、转让定价 | CPA、CFA、投行 / 并购顾问 | 估值报告、尽职调查、财务模型 |
为什么必须做簿记?
账簿不只是管理工具。在加拿大, 保存完整、准确的账簿是 CRA 的法定要求。 下面是企业必须做账的法律依据与不做账的真实后果。
Income Tax Act, s.230 账簿与凭证保存义务 ·
Excise Tax Act, s.286 GST/HST 账簿义务 ·
一般保存期 6 年 (自相关纳税年度结束起算; 特殊情形更长)。
CBPath 簿记服务包含什么?
从日常交易录入到年终关账, 覆盖中小企业簿记的全部核心环节。所有工作均以 与 CRA 申报准确衔接 为标准。
日常交易录入
录入销售发票、采购单据、费用凭证、薪资记录、贷款利息、政府退款等, 按会计科目与 GST/HST 税类正确归类。
银行 / 信用卡对账
按月与银行对账单、信用卡账单逐笔核对 (Reconciliation), 确保账面余额与银行余额一致, 发现并修正错记 / 漏记。
AR 应收账款管理
客户发票生成、账龄分析 (Aging Report)、催收提醒、坏账冲销准备等, 帮助掌握回款节奏。
AP 应付账款管理
供应商发票录入、付款计划、月末未付清单, 避免逾期与重复付款。
月度财务报表
每月出具 损益表 (P&L)、资产负债表 (Balance Sheet) 与现金流摘要及简要分析, 帮助您掌握经营状况。
GST / HST 申报准备
每个申报周期提供 GST/HST 汇总, 清晰列示销项税、可抵扣 ITC、应缴净额, 可直接用于 GST34 申报 (衔接 税务申报服务)。
工资记账与对账
导入工资软件 (如 Wagepoint、Payworks、ADP) 生成的 Payroll Journal, 完成 CPP / EI / 个税源扣的记账与对账, 准备 T4 / T4A 年终汇总。
固定资产与 CCA 登记
维护固定资产清单与 CCA (Capital Cost Allowance) 登记表, 按 CRA 资产类别 (Class 8、10、50 等) 记录折旧, 便于 T2 Schedule 8 编制。
股东借款跟踪
追踪股东借款 (Shareholder Loan) 进出, 帮助规避 所得税法 15(2) 风险：未在规定期限内归还的股东借款, 可能被全额计入个人收入。
凭证电子归档
所有原始凭证 (发票、收据、合同) 按月数字化归档, 符合 CRA 对电子账簿的可读性 / 可检索性要求, 保存期 ≥ 6 年。
与年度税务申报衔接
财年末直接交付年终试算表与调整分录建议给 CBPath 税务团队, 启动 T2 / T1 编制 (见 税务申报)。
合规截止日提醒
跟踪 GST/HST 申报、工资源扣缴付、T4 / T5 提交、T2 截止等关键日期, 提前提醒, 避免逾期罚款。
我们使用 QuickBooks Online
CBPath 的加拿大簿记服务统一基于 QuickBooks Online (QBO) 进行。 它是加拿大中小企业使用最广的云端账务平台, 也是 CBPath 团队最熟悉、最能保证交付质量的工具。
QuickBooks Online ProAdvisor · Advanced 高级认证团队
CBPath 通过 Intuit 官方考试, 持有 QuickBooks Online ProAdvisor 认证 与 Advanced 高级认证，从账套搭建、银行对账到复杂账务处理, 均按 Intuit 认证的专业标准执行。您的账簿不是"录完就算", 而是经得起 CRA 审查的合规底座。
云端实时, 随时可查
QBO 是纯云端平台, 您和 CBPath 团队在同一套账上协作。任何时间、任何设备登录, 都能看到最新的交易、报表与对账状态。
银行 Feed 自动同步
公司银行账户、信用卡连接 QBO 后, 交易自动导入 (Bank Feed), 减少人工录入与遗漏, 对账更快、更准。
GST/HST 一键汇总
QBO 内置加拿大销售税处理, 可按 CRA 申报周期一键汇总 GST/HST 数据, 与后续税务申报无缝衔接。
票据扫描免录入
通过 Dext / Hubdoc 等票据识别工具与 QBO 联动, 拍照上传发票即可自动识别入账, 大幅减少人工录入。
工资数据对接
如有员工, 可将 Wagepoint / Payworks 等加拿大工资软件生成的工资数据导入 QBO, 完成 CPP / EI / 源扣的记账与对账。
ProAdvisor Advanced 认证执业
CBPath 持有 Intuit QuickBooks Online ProAdvisor 及 Advanced 高级认证, 以认证顾问身份在您的账套中工作，账套始终归您所有。
CBPath 七步建立稳定账务体系
无论是新公司从零搭账, 还是接管混乱的旧账, CBPath 都按标准流程推进, 让账务从此 按月持续、可审计。
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初次评估
了解您的业务模式、月均交易量、GST/HST 状态、是否雇佣员工、现有账务工具与报表需求, 确定合适的服务套餐。
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账套搭建 / 接管
新公司从零搭建 QBO 账套, 设置加拿大本地 Chart of Accounts、GST/HST 税类、客户与供应商主数据; 已有账务则接管现有账套, 清理未对账 (unreconciled) 项目, 统一科目体系。
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银行 / 信用卡 Feed 连接
将公司银行账户、信用卡连接到账务软件, 实现交易自动导入 (Bank Feed)。客户需在银行端完成相应授权。
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日常做账
按周 / 月度进行交易录入、归类与对账; 凭证通过 Dext / Hubdoc 上传或共享文件夹收集。
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月度报表与例会
每月初出具上月报表; 按客户需求安排 15–30 分钟在线沟通, 讨论数据要点、合规事项与 GST/HST 申报准备。
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GST/HST 申报衔接
每个申报周期出具 GST/HST 汇总, 可直接用于
GST34提交 (由 CBPath 税务团队代办或客户自行提交)。 -
年终关账
财年末完成年终调整、固定资产折旧、应计与待摊项目, 出具 Year-End 试算表与调整建议, 移交 T2 编制。
簿记中的关键合规点:雇员 vs 独立承包商
在 CRA 审计中, "将雇员错误地分类为独立承包商" 是高频争议点。分类错误后果可能很严重： CRA 可追溯多年未扣的 CPP / EI / 个税, 要求雇主补缴并加收罚款与利息。准确的簿记应如实反映用工性质。
三档月度服务, 按交易量分级
CBPath 簿记服务按 月度有效交易量 分为三档, 全部以 美元 (USD) 结算, 与 CBPath 系统其余服务 (注册代理人、年报、税务申报、ITIN) 使用同一币种标准。 下方每档已 逐项列出包含范围; 超出范围的工作以独立项目另行报价, 绝不在套餐内隐性收费。
Starter · 微型
- ≤ 60 笔有效交易 / 月
- 1 个银行账户 + 1 张企业信用卡
- 月度交易录入、科目与税类归类
- 月度银行 / 信用卡对账
- 月度损益表 + 资产负债表
- GST/HST 汇总 (按申报周期, 通常季度)
- 凭证电子归档 (Dext / Hubdoc)
- 合规截止日提醒
- 适合个人自雇、单一收入来源的初创公司; 无员工、无 AR/AP 应收应付管理需求
Standard · 标准
- ≤ 200 笔有效交易 / 月
- ≤ 3 个银行账户 + 2 张企业信用卡
- 含 Starter 全部内容
- AR 应收 / AP 应付账款管理与账龄表
- 工资数据导入与 CPP / EI / 源扣对账 (≤ 5 名员工)
- 固定资产与 CCA 折旧登记
- 股东借款 (Shareholder Loan) 进出跟踪
- 月度 30 分钟在线财务沟通
- 年终试算表与调整建议, 衔接 T2 编制
- 适合有稳定营收、有少量员工或承包商的成长型公司，绝大多数中小企业的选择
Pro · 进阶
- ≤ 450 笔有效交易 / 月
- 多账户 + 多币种 (如同时持有 CAD / USD 账户)
- 含 Standard 全部内容
- 工资数据导入与对账 (≤ 15 名员工)
- 外币交易折算与汇兑损益记账
- 电商 / POS 平台对账 (Shopify、Stripe、Square 等)
- 部门 / 项目维度的管理报表 (Class / Location)
- 月度 1 小时在线财务沟通
- 适合交易量较大、含电商收款或跨境美元业务的公司
一次性与按需附加项目
以下为非月度的独立项目, 按需选购, 同样以 USD 结算。常见用于新客户启动或旧账整理。
| 项目 | 说明 | 费用 (USD) |
|---|---|---|
| 账套搭建 / 接管 | 新公司从零搭建 QBO 账套 (Chart of Accounts、GST/HST 税类、客户与供应商主数据), 或接管现有账套并统一科目体系 | $199 起 · 一次性 |
| 旧账整理 / 补做 (Catch-up) | 对未做账或账务混乱的历史期间逐月重建、对账并出具报表; 按需补做的月份数与凭证完整度报价 | $149 / 月 (补做月份) |
| GST/HST 申报代办 (GST34) | 在簿记汇总基础上完成 GST34 表格准备与在线提交 (亦可见 税务申报服务) | $79 / 次 |
| T4 / T5 年终申报单准备 | 依工资与分红记录准备并提交 T4 / T4A / T5 信息申报单与汇总表 (Summary) | $25 / 张, 最低 $79 |
| 年终关账与 T2 移交包 | 年终调整分录、应计与待摊、固定资产折旧, 出具 Year-End 试算表与 T2 编制移交包 | $149 起 · 每财年 |
| 单次额外财务沟通 | 超出套餐含额度的额外在线沟通 / 数据答疑 | $60 / 30 分钟 |
T2 公司所得税、T1 个人所得税申报为独立税务服务, 不在簿记附加项内, 详见 税务申报服务。
定价说明 · 以上服务费 统一以美元 (USD) 结算, 与 CBPath 系统其他服务一致; 为常规情形参考价, 实际报价依交易量、复杂度与附加工作浮动, 以最终签订的服务协议为准。 服务费 不含 QuickBooks Online 及第三方工具 (Dext / Plooto / Wagepoint 等) 的订阅费， 该类订阅费由客户直接向软件商支付; 也 不含 政府规费。 如客户需以加元 (CAD) 付款, 可按付款当日汇率折算结算。
关于簿记记账, 客户最常问的问题
没有员工的小公司也需要做月度簿记吗?
建议做。即使没有员工, 公司只要有 银行流水、信用卡支出、应税收入, 就需要按月或至少按季度系统记账, 以便: (1) 按时申报 GST/HST; (2) 年末顺利编制 T2; (3) 应对 CRA 在任意时点的合规询问。
年终临时补一整年账, 往往比月度持续做账成本更高、错误更多, 也更难还原真实凭证。
QuickBooks Online 的订阅费要客户自己付吗?
是的。QuickBooks Online 的订阅费由您直接向软件商 (Intuit) 支付 (通常可享会计师邀请折扣), 不包含在 CBPath 服务费中。
CBPath 仅以 ProAdvisor / Advisor 身份在您的账套中工作，这样您始终拥有账套的 最终所有权与数据备份。
CBPath 的簿记员是 CPA 吗?
不是。CBPath 簿记服务由具有加拿大簿记实务经验的内部团队提供, 部分核心成员持有 QuickBooks ProAdvisor 认证。
但 CBPath 不是 CPA 事务所, 本服务也不替代 CPA 鉴证业务。如您需要 CPA 签字的 Audit / Review / Compilation 报告, 请另行委托持牌 CPA。
账簿和发票要保存多少年?
《所得税法》一般要求账簿与原始凭证保存 6 年 (自相关纳税年度结束起算)。
涉及未申报年度、收购重组、资本性资产 / 商誉等特殊事项的, 保存期可能更长。CBPath 电子归档的凭证符合 CRA 对电子账簿的可读性 / 可检索性要求。
我给自己 / 配偶发"工资"或"分红", 账上如何正确处理?
这是私营公司主常见的混淆点, 三种情形账务处理不同:
· 工资 — 须通过工资软件按 T4 处理, 代扣代缴 CPP / EI / 个税, 记入工资费用科目;
· 分红 — 借记留存利润 (Retained Earnings), 贷记应付股息, 年终发 T5;
· 股东借款 — 直接从公司账户转钱到个人、未走前两种正式流程的, 通常记入 Shareholder Loan, 有严格的归还期限规则, 否则可能被全额计入个人收入 (所得税法 15(2))。
CBPath 簿记会准确反映您所选择的方式, 但 "工资 vs 分红 vs 股东借款"的策略选择本身, 建议咨询持牌 CPA。
GST/HST 收了多少就要交多少吗?
不完全一样。应缴 GST/HST = 销项税 (向客户收取) − 可抵扣 ITC (进项税抵免)。可抵扣 ITC 是您支付的、用于商业用途的 GST/HST 进项。
准确簿记的核心价值之一就是 不漏抵 ITC。常见易漏项目: 车辆油费 / 维修 (按商业使用比例)、办公用品、设备、广告费、电话网络费、专业服务费等。
我可以把发票拍照上传吗, 不用交纸质件?
可以。CRA 接受电子凭证, 只要清晰可读、可检索。CBPath 通过 Dext / Hubdoc (或共享文件夹) 接收凭证扫描件, 自动识别并匹配到账务交易, 大幅减少手工录入。
原始纸质凭证客户保留 6 年备查即可; 建议高价值原件 (如重要合同) 仍保留实体件。
把账交给 CBPath 做, 我自己还能看账吗?
当然能。账套是您的, 您随时可登录 QuickBooks Online 查看任意报表、任意交易、任意发票。
CBPath 仅以 ProAdvisor 身份协作, 客户始终保留 Admin 权限与数据所有权。
本服务不包含 / 不承诺事项
为对客户负责, CBPath 明确界定簿记服务的边界。以下事项 不在本服务范围内:
· 不出具独立的 财务估值意见、并购尽职调查报告、上市预备 IFRS 转换;
· 不替代 CPA 出具针对银行 / 投资人 / 政府项目所需的鉴证报告;
· 不对 CRA 复杂稽查、Notice of Objection、税务法院程序提供代理;
· 不为客户的支付决策 (给谁付钱、买什么) 做主，簿记记录基于客户提供的真实凭证;
· 客户对账簿数据的真实性、完整性、准确性及最终税务申报立场负有最终责任。
重要法律声明与披露
- 服务定位: 本服务为 簿记 (Bookkeeping), 即根据客户提供的凭证记录与维护账簿、出具基础财务报表。CBPath 不是律师事务所、不是 CPA 事务所、不是注册税务师事务所。
- 非鉴证业务: 本服务 不构成、不替代 加拿大持牌 CPA 出具的 Audit Engagement、Review Engagement、Compilation Engagement Report 或任何其他鉴证业务。如有 CPA 鉴证需求, 客户须另行聘请持牌 CPA 事务所。
- 非财务意见: 本页面所有内容仅供一般信息参考, 不构成针对您具体情况的法律意见、税务意见或财务建议。涉及股东借款合规、薪资与分红选择、雇员与承包商分类、跨境簿记、SR&ED 资本化等事项, 建议咨询持牌 CPA。
- 数据责任: 客户对其提供凭证的真实性、完整性, 以及账务数据的最终准确性、税务申报立场承担最终法律责任。簿记员的工作基于客户提供资料的真实性。
- 不承诺: CBPath 不承诺税务最低化、不承诺通过 CRA 审计、不承诺银行融资或政府项目获批。
- 第三方软件: QuickBooks Online、Wagepoint、Dext 等账务及配套工具均为独立第三方产品, 其功能、定价、可用性以软件商自行公告为准, CBPath 不对其稳定性、数据安全承担连带责任。
- 费用透明: 本页面所列服务费 统一以美元 (USD) 结算, 与 CBPath 系统其他服务保持一致; 所列金额为常见情形参考价, 实际报价依交易量、复杂度与附加工作浮动, 以最终签订的服务协议为准。服务费不含 QuickBooks Online、第三方工具订阅费及政府规费。
- 个人信息保护: 本服务涉及客户财务与经营信息的收集与处理, CBPath 仅在执行客户授权的簿记服务范围内使用此类信息, 并依加拿大 PIPEDA (Personal Information Protection and Electronic Documents Act) 个人信息保护法管理。
从一本干净的账开始, 合规与增长并行
月度做账、月度对账、月度报表，不再害怕 CRA 询问, 也不再年终临时翻找数据。
