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完全可以。美国对公司创始人的国籍和居留身份没有限制 —— 非居民同样可以注册 LLC 或 C-Corp,不需要 SSN、不需要美国地址、也不需要前往美国。您只需要提供护照、注册地址(可由 CBPath 提供注册代理人地址)以及业务信息即可。

注册完成后,您将以"非居民股东"身份持有公司,这意味着需要按 IRS 规则提交 Form 5472(单一外资股东 LLC)或 Form 1120(C-Corp)等表格。

对非美国居民而言,两者主要区别在于税务结构与未来融资规划:

• LLC(默认 Disregarded Entity 或合伙):无公司层面联邦所得税,利润"穿透"到股东个人申报。结构简单、年度合规成本低,适合电商、SaaS、咨询等小型业务。
• C-Corp:公司层面缴 21% 联邦税,分红时再缴个人税(双重征税)。但更易接受风险投资、便于发行股票期权,Y Combinator 等加速器通常要求 Delaware C-Corp。

多数非居民跨境电商、独立站、SaaS 创始人选择 Wyoming LLC 或 Delaware LLC;计划融资或上市的科技初创公司通常选择 Delaware C-Corp。

Wyoming 是非美国居民注册 LLC 的首选州,主要优势:

• 低费用:州注册费 $100、年报费 $60(最低),全美最低之一
• 无州所得税:Wyoming 不征州所得税或特许经营税
• 强隐私保护:不公开股东和经理人信息
• 无销售在 Wyoming 不需要缴税:仅有 Wyoming 注册地址、无实质经营,通常不会产生州级税务责任
• 友好的非居民政策:州务卿办公室处理外国人注册经验丰富

Delaware、Nevada、Florida 也是常见选择,但综合成本和便利度,Wyoming 适合大多数初创和小型业务。

注册代理人是每个美国公司在注册所在州必须指定的法定联系人,负责接收来自州政府、IRS 及法院的官方文件(如年报通知、传票)。

核心要求:

• 必须有该州的实体地址(不能是 PO Box)
• 必须在工作时间可接收文件
• 必须是该州居民或获批准的注册代理人公司

非美国居民由于不在美国,通常使用专业注册代理人服务(CBPath 在全美 50 州提供此服务)。如果没有有效的注册代理人,州政府可能将公司行政注销。

取决于注册州的处理速度与是否选择加急:

• Wyoming: 1-3 个工作日(标准),24 小时(加急 +$50)
• Delaware: 7-10 个工作日(标准),1-2 个工作日(加急 +$100)
• Florida: 5-10 个工作日
• New Mexico: 即时-3 个工作日

通过 CBPath,我们通常在 24 小时内提交州政府,之后等待州务卿出具证书。EIN 申请通常另需 7-21 个工作日(非居民通过传真方式)。

是的,完全真实有效。CBPath 注册的所有公司均通过各州州务卿官方渠道提交,州政府直接出具的"Certificate of Formation"(Wyoming)、"Certificate of Incorporation"(Delaware)等证书均可在该州务卿官网查询验证。

每份证书都包含州务卿的官方印章、文件编号、注册日期。客户可凭证书在美国开立银行账户、申请商家账户、签订合同等。

两者均能合法经营,但适用范围与要求不同:

• 联邦注册(CBCA, Canada Business Corporations Act): 名称在全加拿大独占;公司可在任意省份开展业务(在开展业务的省份需另行登记);名称查名更严格;但要求至少 25% 董事为加拿大居民(CBCA §105(3))。
• 省级注册(如 Ontario BCA、BC BCA): 名称仅在该省受保护;多数省份(如 Ontario、BC、Alberta)已取消居留董事要求,非居民可全资持有并担任董事。

对非加拿大居民而言,安省(Ontario)或 BC 省级注册通常是更灵活的选择。如果计划全国性经营且能满足 25% 居民董事要求,可考虑联邦注册。

取决于注册管辖区:

• 联邦(CBCA): 要求至少 25% 董事为加拿大居民。若只有 4 名董事,至少 1 人必须是加拿大居民/永久居民。
• Ontario: 2021 年 7 月起已取消居留董事要求,非居民可担任全部董事职位
• British Columbia: 无居留董事要求
• Alberta: 2022 年起取消居留要求
• Quebec、Saskatchewan、New Brunswick: 仍有居留要求或部分要求

因此,非加拿大居民通常优先选择 Ontario 或 BC 注册,可独立担任全部董事职位。

是的,加拿大公司必须有注册办公地址(Registered Office Address),该地址必须位于注册所在的省份或联邦管辖区,且必须是实体地址(不能是 PO Box)。

这是公司接收政府文件、法律文书的法定地址。CBPath 在 Ontario 提供注册代理地址服务,$199/年,包括邮件代收与扫描转发。

BN(Business Number,商业号)是加拿大税务局(CRA)分配给每个加拿大企业的9 位唯一识别号,用于所有税务事务(GST/HST、企业所得税 T2、薪资税 RP、进口出口 RM 等)。

注册公司时,联邦注册的公司会自动获得 BN;省级注册的公司需要通过 CRA 单独申请(可在线、电话或邮寄)。CBPath 在公司注册时可一并代办 BN 申请,通常 1-3 个工作日完成。

注意: BN 本身只是基础识别号,GST/HST 账户(RT)、企业所得税账户(RC)等需要根据业务实际需要单独激活。

是的,必须申报。这是非美国居民经常误解的关键点。

美国 IRS 规定: 单一外资股东 LLC(SMLLC owned by foreign person)无论是否有收入、是否有业务,都必须提交 Form 5472 + Form 1120(pro forma),申报截止日期为公司纳税年度结束后 4 月 15 日(日历年公司即每年 4 月 15 日)。

漏报 Form 5472 的罚款为 每份 $25,000,且 IRS 可以追溯多个年度。即使公司没有任何活动(零收入、零支出),仍需提交"零申报"。

C-Corp 同样必须每年提交 Form 1120,无论是否盈利。

Form 5472 全称是 Information Return of a 25% Foreign-Owned U.S. Corporation or a Foreign Corporation Engaged in a U.S. Trade or Business。

适用对象:

• 外国股东持股 25% 以上的美国公司
• 外国独资 LLC(被视为 Disregarded Entity)
• 在美国从事贸易/业务的外国公司

需要披露的内容: 公司与外国关联方(股东本人、海外公司等)之间的"可报告交易"(Reportable Transactions),包括出资、贷款、付款、销售等。

提交方式: 与 Form 1120(pro forma)一同邮寄或传真至 IRS Ogden 处理中心。

同一份表格,用途不同:

• 正式 Form 1120: C-Corp 完整填报的公司所得税表,包含收入、扣除、税款计算。每年必须提交。
• Form 1120 pro forma: 外资独资 LLC(Disregarded Entity)虽然没有公司层面所得税申报义务,但 IRS 要求其"形式上"提交 Form 1120 作为 Form 5472 的"承载表"。仅在表头填基本信息(公司名、地址、EIN、税年),其它栏目留空或填零。

这是 IRS 用于追踪外资 LLC 信息申报的机制 —— 没有 1120 pro forma,5472 无法被独立提交。

关键截止日期(以日历年纳税公司为例):

• Form 1120 / 1120 pro forma + 5472: 每年 4 月 15 日
• Form 1065(合伙 LLC): 每年 3 月 15 日
• Form 1040-NR(非居民个人税表): 每年 4 月 15 日(若有美国工资可早至 4 月 15;无工资则可延至 6 月 15)
• Form 8804/8805(合伙预扣): 每年 4 月 15 日

如需延期,可在原截止日期前提交 Form 7004(公司)或 Form 4868(个人),自动获得 6 个月延期(至 10 月 15 日)。延期申报,但不延期付税 —— 应缴税款仍需在原截止日期前缴清,否则产生利息和罚款。

是的,这是真实的法定罚款。根据 IRC §6038A(d),未在规定时间内提交 Form 5472(或提交不完整、不准确)的罚款为:

• 初始罚款: 每份表格 $25,000
• 持续罚款: 收到 IRS 通知后 90 天内仍未提交,每 30 天再加 $25,000

该罚款自 2017 年税改起从 $10,000 提高至 $25,000。IRS 近年加大对外资独资 LLC 的稽核力度,即使是零收入的"休眠"LLC,漏报罚款也照常征收。

更糟的是,IRS 可同时对多个税年追责(通常追溯 3-6 年)。许多客户因不知情而忽略申报,事后补救成本极高。

所有加拿大注册公司(包括非活跃和零收入的)每年必须向 CRA 提交 T2 公司所得税表,无一例外。

截止日期:

• 申报截止: 财年结束后 6 个月内
• 缴税截止: 财年结束后 2-3 个月内(取决于是否是 CCPC 及是否首年)

举例: 若您的财年是 1 月 1 日 - 12 月 31 日,T2 申报截止日为次年 6 月 30 日,但应缴税款需在 2-3 月内缴清。

漏报罚款: 应缴税款的 5% + 每月 1%(最多 17%);累犯罚款翻倍。

两者都是 IRS 颁发的 9 位税号,但用途完全不同:

• EIN(Employer Identification Number): 公司的税号,用于报税、开公司银行账户、申请商家账户、雇佣员工等。每个美国公司都需要 EIN。
• ITIN(Individual Taxpayer Identification Number): 个人的税号,适用于无 SSN 资格的非居民。用于个人报税(1040-NR)、申请退税、某些合规情形(如 LLC 合伙人申报)。

简单记忆: EIN 给公司,ITIN 给个人。注册公司只需 EIN,通常不需要 ITIN;但若您作为合伙人参与 LLC 并有美国来源收入,可能需要 ITIN。

取决于申请方式:

• 有 SSN 或 ITIN: 可通过 IRS 在线申请,当场获得 EIN(15 分钟内)
• 无 SSN/ITIN(非居民): 必须通过传真或邮寄方式提交 Form SS-4 至 IRS。
  • 传真: 通常 7-21 个工作日(疫情后 IRS 速度有所下降)
  • 邮寄: 通常 4-6 周

CBPath 通过传真方式协助非居民申请,通常 2-4 周内获得 EIN。

CAA 是 IRS 授权的"证件认证代理人",获 IRS 正式合同授权,可以为 ITIN 申请人认证身份证件原件(护照等),无需将原件寄至 IRS。

不通过 CAA 申请 ITIN 的传统方式有两种,都很不便:

1. 将护照原件邮寄至 IRS Austin 处理中心(等待 6-12 周,期间无护照可用,有遗失风险)
2. 前往 IRS 指定的 TAC(Taxpayer Assistance Center)现场认证(国外居民无法到场)

通过 CAA 申请,您只需在 CAA 见证下展示护照(可视频或线下),CAA 将护照复印件加盖 W-7 COA 证书代为提交 IRS,护照原件始终在您手中。

CBPath 是加拿大安省授权的 IRS CAA(W-7 ITIN 范围内),持有有效合同。

ITIN 处理时间因申请季节而异:

• 非旺季(5-12 月): 通常 7-11 周
• 旺季(1-4 月,与 1040 申报季重合): 通常 11-14 周,部分延至 16+ 周

影响因素: W-7 表格是否填写正确、是否附齐税表(W-7 必须随税表提交,除少数例外)、护照认证是否合规。

CBPath 作为 CAA,可大幅降低被退件率(IRS 数据显示非 CAA 申请退件率约 18%,CAA 申请退件率低于 3%),从而避免重新申请增加的等待时间。

完全可以。Mercury、Relay、Wise Business、Airwallex 等数字银行/金融科技平台对非美国居民友好,仅需公司的 EIN、成立证书、运营协议和您的护照即可在线申请,无需 SSN 或 ITIN,也无需前往美国。

Mercury 是目前最受非居民欢迎的选择,审批通过率高,界面友好,支持 ACH、Wire、Check 等所有美国支付方式。

传统大银行(Chase、Bank of America、Wells Fargo 等)目前对非居民开户极不友好,通常要求本人前往美国分行,且常被拒绝。

Mercury、Relay 本身是金融科技平台(Fintech),不是银行。它们的资金存放在合作的FDIC 保险银行(如 Choice Financial Group、Evolve Bank & Trust、Thread Bank 等)。

资金保护:

• Mercury: 通过合作伙伴网络,FDIC 保险最高可达 $5,000,000
• Relay: 单一合作银行 FDIC 保险 $250,000

Wise 和 Payoneer 属于持牌支付/电子货币机构,不是 FDIC 保险银行,受不同监管。建议不要长期囤积大额资金。

Payoneer: 强项是与 Amazon、Walmart、Upwork 等平台的深度集成,跨境电商和自由职业者收取平台货款最方便。但汇率和提现费用相对较高。

Wise Business: 强项是接近中间汇率的兑换费率(行业最低之一)和多国本地银行账户详情(US/UK/EU/CA/AU 等)。适合需要低成本国际支付的企业。

实际上,两者并不互斥 —— 许多跨境电商同时使用: Payoneer 收平台款,Wise 用于支付供应商和兑换币种。

被拒后请先了解具体原因。常见原因:

• 业务模式不清晰
• 缺少网站或经营证据
• 行业受限(如加密货币、博彩、大麻)
• 文件不完整
• 护照来源国受限

应对建议:

1. 完善公司网站和业务材料
2. 准备更详细的业务说明、客户来源、预计交易量
3. 尝试不同的数字银行(Mercury 被拒可试 Relay 或 Wise)
4. 联系 CBPath 顾问获得针对性建议

注意: 同一个数字银行被拒后短期内(通常 6-12 个月)重新申请通常会再次被拒,因此首次申请前充分准备至关重要。

各州具体后果不同,但共同的风险路径是:

1. 到期未交: 公司状态变为 "Not in Good Standing" 或 "Delinquent"
2. 晚交罚款: $50-$500 不等(因州而异)
3. 持续不交(通常 1-2 年): 州务卿行政注销(Administrative Dissolution)公司
4. 被注销后: 公司失去合法存在,股东可能承担个人责任,公司名可被他人注册

以 Wyoming 为例: 年报截止日为公司成立纪念月的第一天,逾期罚款 $50;若过期 60 天以上仍未交,州务卿将公司行政注销。

恢复被注销的公司需要单独申请"Reinstatement",成本通常远高于按时年报。

注册代理人是州政府对公司的法定要求 —— 公司必须持续拥有有效的州内注册代理人地址,以接收政府文件、税务通知和法律文书。这不是一次性服务,而是公司存续期间的持续义务。

CBPath 注册代理人服务包括:

• 该州的合规实体地址
• 工作时间内接收公文
• 邮件扫描并上传至客户后台
• 重要通知(如年报到期、税务通知)即时提醒
• 州政府备案与维护

每年续费金额取决于州份,Wyoming/Delaware 约 $99-$149/年。如果未及时续费,我们将从州政府备案中撤回为您服务,公司将失去合法注册代理人 —— 这会触发州政府的不良信誉记录甚至注销流程。

"不用"和"正式关闭"是两回事 —— 仅仅停止经营,公司在州政府眼中仍然存续,各种合规义务(年报、税表、注册代理人)持续累积。

正式关闭(Dissolution)流程:

1. 州政府层面: 提交 "Articles of Dissolution",缴清欠费、获得"良好信誉证明",注销公司
2. 联邦税务层面: 提交最后一次 Form 1120/1120 pro forma + 5472,在 Form 1120 上勾选"Final Return"
3. EIN 关闭: 向 IRS 寄信申请关闭 EIN 账户
4. 解决债务: 通知债权人,清偿或安排清算

CBPath 提供完整的公司注销代办服务,流程通常 4-8 周完成(取决于州政府速度)。

CBPath 采用按服务单项收费的模式,不设订阅套餐,您只需为实际使用的服务付费。

• 注册代理人地址服务 — $99/年
  提供合规的注册代理人地址并代收法定文件,按年续费。
• 美国/加拿大公司注册
  协助完成公司设立及相关登记,按项目报价。
• 年报代办
  代办各州及省的年度申报,按申报次数收费。
• 联邦税表申报(Form 1120 / 5472 等)
  按申报表种类及次数单独计费。
• 公司合规期限提醒
  跟踪并提醒年报、税务等关键期限。

各项服务的具体费用请通过 support@cbpath.com 咨询。所有费用均不含州/省政府规费、IRS 申报费及银行手续费等第三方实际成本,此类费用如实代收。

不是。CBPath 业务边界明确:

• CBPath 是 IRS 授权的 Certifying Acceptance Agent (CAA),授权范围仅限于 W-7 表格 ITIN 申请中的身份证件认证
• CBPath 不是律师事务所、不是注册会计师(CPA)事务所、不是注册税务师(EA)事务所、不是移民顾问机构
• CBPath 不提供法律意见、税务意见或移民咨询
• CBPath 不办理任何美国签证、移民或绿卡业务
• CBPath 不代表客户进行 IRS 审计应对、税务争议解决或税务诉讼

我们提供的是公司注册、合规期限管理与表单填报协助等行政服务。涉及您具体情况的税务或法律判断,请咨询持有 PTIN 的注册税务专业人士(CPA、EA 或税务律师)。

退款政策因服务类型而异:

• 未提交州政府的注册服务: 7 天内可申请全额退款(扣除已发生的第三方费用)
• 已提交州政府的注册服务: 州规费不可退款(已支付给政府);服务费可酌情退款
• 年度订阅服务: 30 天内可申请按比例退款,30 天后不予退款(因服务连续性)
• 税表申报服务: 申报完成前可申请退款;申报已提交至 IRS/CRA 后不予退款

退款申请方式: 发送邮件至 support@cbpath.com(邮件主题请注明"退款申请"),并提供订单号与退款原因。详细条款见 退款政策。

联系方式:

• 邮件(首选): support@cbpath.com,工作日 24 小时内回复
• 电话: +1 (437) 340-6260(加拿大安省)
• 客户后台工单: 已注册客户登录后,可在控制台创建工单

客服时间(加拿大东部时间 EST):

• 周一至周五: 9:00 - 18:00
• 周末与法定假日: 仅紧急事项 24 小时回复

邮件主题请注明具体类型(如"年报续费"、"税表咨询"等)便于快速分派。